第五章 商业银行资产业务
(一）不定项选择题
1．商业银行向借款人发放抵押贷款,其抵押率最高不得超过： A．50% B．60％
C．70% D．80%
2．如果借款人已经出现资不抵债，这类贷款应该归入: A．次级贷款 B．可疑贷款
C．损失贷款 D．关注贷款
3．企业以其所有的机器设备向银行申请抵押贷款，银行除了按规定程序办理评估、抵押手续外,还需到————登记备案.
A．房产管理部门 B．土地局
C．车管所 D．所在地工商行政管理管理部门 4．我们所说的“贷款第一责任人制度”中的第一责任人是指: A．行长 B．主管信贷的行长
C．信贷主管 D．信贷员
5．分析一个借款人是否具有按期偿还债务的能力,主要是分析它的： A．现金流量 B．资本实力 C．资产净值 D．预期收入
6．借款人偿还贷款本息没有问题，但出现净现金流量减少。此类贷款属于： A．正常贷款 B．次级贷款 C．关注贷款 D．可疑贷款
7．如借款人出现“不能偿还对其它债权人的债务”的特征时，该笔贷款属于： A．次级贷款 B．可疑贷款 C．关注贷款 D．损失贷款
8．按照《贷款通则》规定，对短期贷款必须在到期前-———向借款人发出贷款到期通知书.
A． 1个星期 B．1个月
C． 15天 D．10天
9．如果借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还，此类贷款属于: A．关注贷款 B．可疑贷款
C．次级贷款 D．正常贷款
10．现阶段我国商业银行贷款呆帐准备金是按照上年末贷款余额的———-提取的。 A．2 ％ B．1 ％
C．3 ‰ D．1 ‰
11．按照贷款五级分类的办法,只有——-—才属于呆帐,经过批准后可给予核销。 A．可疑贷款、损失贷款 B．损失贷款
C．可疑贷款 D．次级贷款 12．贷款价格中主要有：
A．承诺费 B．补偿余额
C．贷款利率 D．隐含价格 13．担保贷款依据其担保的形式和内容又可分为: A．抵押贷款 B．票据贴现 C．质押贷款 D．保证贷款
14．如果某企业贷款本息的偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响到贷款偿还
的不利因素。此类贷款属于:
A．正常贷款 B．次级贷款 C．可疑贷款 D．关注贷款 15．按银行发放贷款的自主程度划分，可分为： A．自营贷款 B．委托贷款 C．信用贷款 D．特定贷款 16．贷款发放后检查的主要内容有:
A．是否按规定的用途使用 B．贷款使用后的效果 C．贷款担保的选择 D．能否按期归还 17．商业银行贷款定价应遵循的原则有:
A．利润最大化 B．扩大市场份额 C．降低成本 D．保证贷款安全 18．下列哪项不是构成贷款成本的项目:
A．贷款资金成本 B．贷款管理成本 C．一般风险费用 D．预计利润 19．下列哪些因素是一个单位的现金流量发生问题的信号。 A．帐户经常发生透支 B．企业财务管理混乱 C．企业管理人员基本稳定 D．存货和应收帐款增加过快 20．下列哪些属于次级类贷款的特征：
A．支付出现困难，并难以按市场条件获得新贷款 B．借款人处于停产、半停产状态 C．借款人不能偿还对其它债权人的债务 D．借款人已经资不抵债 21．下列哪些属于可疑类贷款的特征 A．固定资产贷款项目处于停缓状态
B．银行已经诉诸法律来收回贷款 C．抵押品价值低于贷款额 D．借款人已经资不抵债
22．下列那些项目属于关注类贷款的特征: A．净现金流量减少
B．借款人销售收入、经营利润在下降 C．贷款的抵押品、质押品价值在下降 D．借款人的一些关键财务指标有较大下降 23．对有问题贷款的有效管理主要取决于哪两个方面: A．信贷员的贷前调查 B．问题的早期发现 C．立即采取有效的措施 D．贷款的复核 24．下列哪项不属于商业银行的资产业务：
A．存放银行款项 B．贷款业务 C．固定资产 D．贷款承诺业务 25．按贷款的保障条件来划分，贷款可分为： A．信用贷款、担保贷款和票据贴现 B．信用贷款、抵押贷款和票据贴现 C．抵押贷款、保证贷款和票据贴现 D．抵押贷款、质押贷款和保证贷款
26．按银行发放贷款的自主程度分类，贷款可分为： A．自营贷款 B．委托贷款 C．特定贷款 D．抵押贷款 27．综合授信业务主要包括：
A．贷款授信业务 B．融资授信业务 C．信用支持授信业务 D．贷款承诺业务 28．下列哪项不属于融资授信业务的范畴:
A．流动资金贷款业务 B．票据贴现业务 C．银行承兑业务 D．进出口押汇业务 29．下列哪项不属于信用支持授信业务的范畴:
A．银行承兑业务 B．开立信用证 C．进出口押汇 D．担保提货 30．下列哪些是贷款定价时应考虑的因素：
A．贷款成本 B．预期利润 C．贷款的风险程度 D．资金供求状况 E．预期通货膨胀率
31．关于贷款利率的构成下列哪项是正确的：
A．资金成本率、管理成本率、风险成本率和合理利润率 B．资金成本率、通货膨胀率、管理成本率和合理利润率 C．资金成本率、管理成本率、基准利率和合理利润率 D．资金成本率、贷款承诺费、风险成本率和合理利润率 32．现金流量表中的现金主要包括；
A．库存现金 B．银行活期存款 C．银行定期存款 D．三个月内的短期投资 E．长期投资
33．下列那些项目属于可疑类贷款的特征： A．借款人处于停产、半停产状态
B．借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款 C．借款人已资不抵债 D．银行对抵押品失去控制
34．下列那些项目属于次级类贷款的特征： A．净现金流量减少
B．借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款 C．借款人支付出现困难 D．借款人内部管理问题未解决
（二）重要名词
关注贷款 可疑贷款 委托贷款 现金流量 银行贷款 隐含价格 贷款承诺费 抵押贷款 质押贷款 补偿余额
(三）复习思考题
1。 贷款定价应考虑的因素有哪些? 2．商业银行贷款包括哪些内容？
3．商业银行贷款定价的原则有哪些？贷款价格由哪几部分构成？ 4．简述商业银行贷款业务的构成要素. 5．试述如何做好不良贷款的控制与管理？ 6．银行贷款责任制度包括哪些内容？ 7．简述贷款五级分类法的特点。 8．掌握贷款五级分类的标准.
9．掌握贷款定价法中目标收益率定价法和保留补偿余额定价法的计算。 10。简述贷款的程序。
11。试述影响商业银行贷款信用风险的内外部因素。 12。简述信贷审查的“6C”原则的内容。 13.处理不良贷款的措施有哪些？
（四）案例分析
1。借款人：启明工贸公司.流动资金贷款500万元，原贷款期限为1999年9月14日至2000年9月14日，合同贷款用途是短期流动资金周转，以公司的办公楼作为抵押，约定还款来源是公司的经营收入.具体借款人及贷款项目背景情况如下： 启明公司是D银行的一家新客户，于1999年9月向银行申请并取得贷款500万元,期限为7个月，贷款用途为流动资金周转,并以公司办公楼作为抵押，抵押率为45％。
2000年2月在对该贷款进行检查中,分析借款人的财务情况和现金流量，发现其财务状况尚可,但现金流量不足。通过分析了解,该公司将贷款中的300万元用于一笔石制品的购销业务，另外200万元则是通过虚拟了一笔购销业务而取得的,实际上是将贷款转借给了其关联企业恒利贸易公司，用于偿还该公司在E银行的贷款。恒利贸易公司是一家经营不善,严重亏损的企业，E银行正准备采取法律手段向其催收所拖欠的贷款，而启明贸易公司是贷款的担保人，负有连带责任。启明贸易公司目前的财务状况一般。
请对这500万元的贷款余额进行分类并简要说明理由. 2.贷款情况：
新达贸易公司于1999年9月向C银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还,物业的购置价为320万元，抵押率为75％。 由于借款人经营不善,产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法归还每月的贷款本息.
截止到2000年末，尚有48期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元.借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后,业已取得该商场的所有权，并与分类日的上周举行了拍卖，拍卖价为150万元，扣除费用30万元后，银行预计可收回资金120万元。 请对198万元的贷款余额进行分类，并简要说明理由。 3.分析说明题
XX公司于2003年1月10日向XX商业银行提出100万元的贷款申请,请你根据该公司向银行提交的资产负债表和损益表资料，进行计算和分析.
XX公司资产负债表
单位：万元
资产 2007年末 2008年末 负债及所有者权益 2007年末 2008年末 流动资产： 货币资金 存货 短期投资 应收帐款 其它应收款 预付帐款 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产净值 在建工程 固定资产合计 无形及递延资产： 无形资产 递延资产 无形及递延资产合计 资产总计 1400 2600 20 400 345 100 4865 250 1500 1000 2500 800 400 1200 8815 1300 3250 740 350 300 450 6390 350 1500 1000 2500 600 500 1100 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 其它应付款 应付工资 未交税金 流动负债合计 长期负债: 长期借款 负债合计 所有者权益： 实收资本 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 所有者权益合计 2600 916 1000 100 69 30 4715 800 5515 3000 300 3300 8815 2996 559 1300 600 75 60 5590 600 6190 3800 350 4150 10340 10340 负债及所有者权益总计 XX公司利润表 单位：万元
项目 产品销售收入 减：产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加 产品销售利润 加:其他业务利润 减:财务费用 折旧 管理费用 营业利润 加：投资收益 营业外收益 减：营业外支出 2007年度 1450 800 72.8 40 537。2 10 100 60 285.95 101。25 150 140 50 2008年度 1950 1160 130 65 595 20 135 60 311。5 108。5 145 136 85 利润总额 减：所得税 净利润 341.25 112 229.25 304.5 100 204.5 根据上表的资料，请计算：
（1）该公司2008年度的现金净流量：
（2） 请计算并比较2008年度与2007年度下列指标的变化情况(写出计算公式) 资产负债率； 流动比率；速动比率; 销售利润率。
（3）根据上述计算，分析该公司主要存在哪些问题？是否同意该公司的贷款申请
并简要说明理由。
4．计算题：假定银行正在审查一笔一年期的500万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0。5％的比率收取贷款手续费。据预测,该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为450万元。年存款服务费为60000元,其存款的加权平均成本为10%,贷款的风险管理费用为15000元，银行税前产权资本目标利润率为15%，产权资本对贷款的比例为10%，补偿余额的投资收益率为13%，请计算在补偿余额分别为50万元和30万元条件下的贷款利率水平。
5。 假定某商业银行与一客户于2009年2月10日签定一笔金额为5000万元的贷款合同。根据合同规定，该笔贷款的承诺期为6个月，用款期为2个月（用款期内使用资金不收取承诺费，承诺期满未使用部分自动作废）,承诺费费率为0。5%。该客户用款情况如下：3月20日用款1500万元;3月30日用款1300万元；5月8日用款1200万元；6月18日用款600万元；余款未用。请计算该客户应付多少承诺费?
