人民调解工作流程图 账务处理 收入 收入 支出 一般性支出所需报账员提供：三联单和月末对账 年末损益结转 年终，将各类损益类账户进行结转，自动生成结每月25号扎帐后，停止办理业务，进行账务处理，月末及时与出纳、银行对账单对账，转移支付收入 同时收到财政局下发的单位指标追加通知单和预算拨款凭证（收集体收入 （劳务费金额大于等于5000元时必须有合同；村干部报酬集体收入必须经过农经站审核，在收到经办人提供的银行业务处理后的现金账务处理： 如存在银行存款余额与银行对账票据审核流程 三联单 村民理财小组盖章 农经站审批并盖章 借：管理费用----如收到某项转移支付资缴款单才能入账， 电费 ×××元 单有差异的情况，电话费×××元 贷：银行存款---- ×××元 集体收入 ×××元 金需做如下凭证 ： 借：借：银行存款-2011- 转入基本×××元 集体收入入账后，贷：补助收入－村干部报酬 ×××元 户上交非税。上交非税后五联单的用途：第一联我们做村级财务主管领导和经办人的签字第三联给银行，第四联补助收入－五保户补助 账，客户联（基本户做账用），第二、五联存根核销票据使用。账务处理： 借：应收款----上缴财政上缴非税的土地承包费及时向乡财打申请报告，申请回来的账务处理 借：应收款----上缴财政土地承包费 ×××元 页脚内容
