一、单项选择题
1、“要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是（ ）。(答题答案：C)
A、授权审批控制
B、财产保护控制
C、职责分离控制
D、全面预算控制
2、“要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束”的控制方法是（ ）。(答题答案：B)
A、授权审批控制
B、全面预算控制
C、财产保护控制
D、职责分离控制
3、“要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是（ ）。(答题答案：D)
A、全面预算控制
B、财产保护控制
C、职责分离控制
D、授权审批控制
4、预算管理工作机构一般设在（ ）。(答题答案：C)
A、销售部门
B、生产部门
C、财会部门
D、行政部门
5、“要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全”的控制方法是（ ）。(答题答案：B)
A、授权审批控制
B、财产保护控制
C、职责分离控制
D、全面预算控制
6、美国数学家罗伯特.维纳创始，曾经被描述为“关于在动物和机器中控制和通讯的科学”的是（ ）。(答题答案：B)
A、内部控制学
B、控制论
C、混沌论
D、组织行为学
7、“研究组织中人的心理和行为表现及其客观规律，提高管理人员预测、引导和控制人的行为的能力，以实现组织既定目标的科学”是（ ）。(答题答案：A)
A、组织行为学
B、控制论
C、混沌论
D、行为心理学
8、“那些在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的控制点”称之为（ ）。(答题答案：D)
A、常规控制点
B、特别控制点
C、一般控制点
D、关键控制点
9、“用以探讨动态系统中无法用单一的数据关系，而必须用整体、连续的数据关系才能加以解释及预测之行为”的科学称之为（ ）。(答题答案：A)
A、混沌论
B、控制论
C、组织行为学
D、内部控制学
10、“企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划”是（ ）。(答题答案：C)
A、组织架构
B、人力资源
C、发展战略
D、社会责任
11、“那些只能发挥局部作用，影响特定范围的控制点”称之为（ ）。(答题答案：C)
A、常规控制点
B、特别控制点
C、一般控制点
D、关键控制点
12、“企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称”是（ ）。(答题答案：B)
A、组织架构
B、企业文化
C、发展战略
D、社会责任
13、“保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规及公司规定”属于（ ）。(答题答案：A)
A、合规目标
B、经营目标
C、战略目标
D、报告目标
14、根据企业内部控制应用指引，人力资源退出机制不当，可能导致（ ）。(答题答案：B)
A、企业发展战略难以实现 密泄露
B、法律诉讼或企业声誉受损
C、人才流失、经营效率低下
D、商业秘密和国家机
15、根据企业内部控制应用指引，人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致（ ）。(答题答案：A)
A、企业发展战略难以实现 密泄露
B、法律诉讼或企业声誉受损
C、人才流失、经营效率低下
D、商业秘密和国家机
16、“筹资记录错误，账实不符”的风险属于（ ）。(答题答案：B)
A、合规风险
B、报告风险
C、战略风险
D、经营风险
17、依据企业章程的规定，企业发行股票必须报经批准的企业部门是（ ）。 (答题答案：D)
A、财务部门
B、生产部门
C、销售部门
D、股东大会
18、“导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚”的风险属于（ ）。(答题答案：A)
A、合规风险
B、经营风险
C、战略风险
D、报告风险
19、生产与存货循环的业务流程的起点是（ ）。(答题答案：A)
A、计划和安排生产
B、发出原材料
C、生产产品
D、核算产品成本
20、以下关于货币资金内部控制的描述中错误的是（ ）。(答题答案：D)
A、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管
B、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务
C、专人定期核对银行账
户，每月至少核对一次 D、重要货币资金支付，由总经理决策和审批
二、多项选择题
1、以下职责分工中错误的有（ ）。(答题答案：ABCE)
A、出纳员休假期间应办理好交接手续，相关工作由记账会计兼任 B、出纳员对于“白条抵库”情形应定期向内部审计部门报
告 C、出纳员每月编制一次银行存款余额调节表，对于非正常未达账项应及时向内审部门报告 D、供应商确定与采购合同订
立可以由一个人同时负责 E、销售经理负责批准赊销，并亲自注销坏账
2、一般情况下，单位的经济业务活动通常可以划分为（ ）。(答题答案：ABCDE)
A、授权
B、执行
C、保管
D、记录
E、核查
3、全面预算的内容包括（ ）。(答题答案：ABCDE)
A、销售预算
B、生产预算
C、现金预算
D、资产负责表预算
E、损益表预算
4、以下授权审批制度中正确的有（ ）。(答题答案：ABC)
A、单位对于重要货币资金支付业务应当实行集体决策和审批制度
B、对于超过单位既定信用规定范围的特殊销售业务，
单位应当进行集体决策 C、对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批D、固定资产
审批人应当根据在授权批准范围内进行审批，特殊情况可以超越审批权限 E、对外投资审批人应当在对外投资授权范围内进行审
批，特殊情况可以超越权限审批
5、以下属于信息系统控制的一般控制方法的有（ ）。(答题答案：ABC)
A、系统组织控制
B、系统开发控制
C、系统硬件和软件维护控制
D、访问
E、访问授权
6、以下属于实物控制方法的有（ ）。(答题答案：ABCD)
A、接触
B、记录监控
C、定期盘点
D、财产保险
E、授权审批
7、舞弊的GONE理论认为，舞弊的动因有（ ）。(答题答案：ABCD)
A、贪心
B、机会
C、需要
D、暴露
E、压力
8、舞弊的三角理论认为，舞弊的动因有（ ）。(答题答案：ABC)
A、机会
B、压力
C、自我合理化
D、贪心
E、暴露
9、根据内部控制引用指引，组织架构包括（ ）。(答题答案：AB)
A、治理结构
B、内部机构
C、社会责任
D、发展战略
E、企业文化
10、内部控制的设计形式有（ ）。(答题答案：CDE)
A、单独格式
B、混合格式
C、流程图格式
D、文字说明格式
E、表格格式
11、根据内部控制引用指引，人力资源管理的工作流程包括（ ）。(答题答案：ABCD)
A、人力资源的引进
B、人力资源的开发
C、人力资源的使用
D、人力资源的退出
E、人力资源的培训
12、根据内部控制引用指引，缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业（ ）。(答题答案：ABC)
A、盲目发展
B、难以形成竞争优势
C、丧失发展机遇和动力
D、过度扩张
E、经营失败
13、根据内部控制引用指引，缺乏诚实守信的经营理念，可能导致（ ）。(答题答案：ABC)
A、舞弊事件的发生
B、造成企业损失
C、影响企业信誉
D、并购重组失败
E、缺乏凝聚力和竞争力
14、根据内部控制引用指引，企业应该履行的社会责任有（ ）。(答题答案：ABCDE)
A、安全生产
B、产品质量
C、环境保护与资源节约
D、促进就业
E、保护员工合法权益
15、属于采购业务的经营风险的有（ ）。(答题答案：ABC)
A、市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费
B、供应商选择不当，采购方式不合理，
可能导致质次价高，出现舞弊或遭受欺诈 C、采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损 D、
会计核算错记物资采购成本和应付账款，造成核算和反映不真实、不完整、不规范 E、采购业务违反国家有关规定而受到行政处
罚或法律制裁
三、判断题
1、企业应当加强对预算执行的管理，批准下达的预算应当保持稳定，不得调整。(答题答案：B)
A、是
B、否
2、控制活动指为确保管理层指示得以执行的和程序。(答题答案：A)
A、是
B、否
3、企业对于重大的业务和事项的决策权，应当授予单位最高领导，任何人不得擅自改变最高领导决策。(答题答案：B)
A、是
B、否
4、访问授权属于信息系统控制中的一般控制。(答题答案：B)
A、是
B、否
5、定期编制银行存款余额调节表，跟踪调查挂账的项目，属于预防性控制。(答题答案：B)
A、是
B、否
6、判断业务常见弊端可通过总结归纳企业历史上该业务曾发生过的教训，但不可以采用“合理怀疑“进行主观判断，或借鉴别人的经验等。(答题答案：B)
A、是
B、否
7、可能发生错弊因而需要控制的业务环节，称为关键控制点。(答题答案：B)
A、是 B、否
8、式文本比混合式文本，能更好体现企业管理水平和控制意识。(答题答案：A)
A、是
B、否
9、治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。(答题答案：A)
A、是
B、否
10、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。(答题答案：B)
A、是
B、否
11、发展战略是增强企业活力的源泉。(答题答案：B)
A、是
B、否
12、环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。(答题答案：B)
A、是
B、否
13、组织架构可以为企业提供精神支柱。(答题答案：B)
A、是
B、否
14、根据不相容职务分离原则，接受顾客订单应该由财务部门负责。(答题答案：B)
A、是
B、否
15、根据不相容职务分离原则，请购商品和劳务应该由采购部门负责。(答题答案：B)
A、是
B、否
