XXXX公司
控制作業評估項目明細表 年度： 87 參、控制作業：
涵蓋：1、下列各類交易循環之控制作業 2、非交易循環類型之控制作業 3、使用電腦化資訊糸統處理之控制作業。
各類交易循環包括：(1) 銷貨及收款循環 (2) 採購及付款循環 (3) 生產循環
(4) 薪工循環 (5) 融資循環 (6) 固定資產循環 (7) 投資循環。 評估項目 壹、各類交易循環之控制作業 一、銷貨及收款循環 1. 訂單處理作業 2. 核准賒銷作業 3. 售價審核作業 4. 交貨作業 5. 應收帳款作業 6. 應收票據作業 7. 銷貨折讓作業 二、採購及付款循環 1. 請購及採購作業 2. 收料作業 3. 領料及退回作業 4. 工程發包作業 6. 工程完工後效益分析作業 三、生產循環 1. 生產計畫作業 2. 製程管理作業 3. 成品成本作業 4. 存貨盤點計價作業 5. 設備保養作業 6. 品質管制作業 四、薪工循環 1. 任用作業 2. 薪資計發作業 3. 請假作業 4. 考績作業 5. 福利管理作業 6. 退休作業 業務處 財務部 業務處 總務處 財務部 業務處 業務處 工廠儲運 財務部 業務處 會計處 財務部 業務處 會計處 財務部 業務處 會計處 採購處 遊艇廠 工廠倉庫 工廠品管 工廠倉庫 採購處 工程申請單位 工廠製造單位 工廠製造單位 工廠會計 工廠會計 工廠儲運 倉庫 總務處 工廠 工廠品管 工廠製造單位 公司人事 工廠人事 公司人事 工廠人事 公司人事 工廠人事 公司人事 工廠人事 公司人事 工廠人事 公司人事 工廠人事
應自行評估之部門 完成期限 備註 5. 工程施工、驗收、付款作業 採購處 工程申請單位 評估項目 五、融資循環 1. 短期借款作業 2. 長期借款作業 3. 有價證券作業 4. 稅捐及規費作業 5. 一般費用報支作業 應自行評估之部門 財務部 會計處 財務部 會計處 財務部 會計處 財務部 會計處 工廠會計 財務部 會計處 工廠會計 完成期限 備註 6. 從事衍生性金融商品交易 財務部 會計處 處理作業 7. 會計帳務處理作業 六、固定資產循環 財務部 會計處 工廠會計 1. 固定資產取得與折舊作業 總務處 會計處 2. 固定資產處分及閒置資產 總務處 會計處 作業 3. 固定資產投保作業 4. 固定資產異動作業 5. 固定資產盤點作業 七、投資循環 1. 投資評估作業 2. 投資之取得或處分作業 總務處 總務處 會計處 總務處 會計處 財務部 總務處 會計處 財務部 3. 投資收益或損失與帳務處 財務部 會計處 理作業 4. 投資之申請、申報及公告 財務部 會計處 作業 1. 印鑑支票使用管理作業 2. 背書保證作業
秘書 財務部 財務部 會計處 貳、非交易循環類型之控制作業
