中国石化集团胜利石理局内部控制制度－地质录井工程技术服务项目收入管理业务流程图
地质录井工程技术服务项目收入管理业务流程图
作 业 点 说 明1 市场开发部门获得提供劳务项目和参与投标的机会,组织对获得参与投标项目预审。2 财务部门对项目财务和经济风险进行预审,估算项目成本和目标利润。3 专业公司分管经营领导和总会计师审核项目预审方案，并根据审批权限，由分管经营领导和总会计师审定，或报单位责人或经理办公会审定。4 市场开发部门或下属单位根据定额编制预算或编制报价计划和方案，明确人员职责。5 分管经营领导和总会计师组织有关部门对报价计划和方案进行评审，根据审批权限，由分管经营领导和总会计师审定，或报单位负责人或企业办公会审定，并授权有关人员签章后报出投标书。6 财务部门开具投标保函，提供财务支持。7 市场开发部门提出成立谈判小组和实施合同谈判的工作方案。8 谈判小组和实施合同谈判的工作方案报分管经营领导和总会计师审核后，根据审批权限，由分管经营领导和总会计师审定，或报单位负责人或经理办公会审定。9 谈判小组组织有关部门和单位起草合同文本初稿或修订由业主提供的合同文本初稿。10 分管经营领导和总会计师组织对合同文本条款全面评审,并确定合同谈判原则和方案。11 谈判小组进行商务谈判。谈判原则和条件发生变化，应报原审批领导核准。12 市场开发部门对合同文本进行修改，并将合同文本送法律、财务和合同管理等有关部门/岗位会签。13 根据审批权限，由分管经营领导和总会计师审定，或报单位负责人或经理办公会审定项目合同，并交单位负责人或授权人员签字和盖章。14 合同管理部门将所有盖章生效的非电子文本项目合同进行统一连续编号,并整理存档。合同副本交财会部门一份备查。15 财会部门依据合同报经总会计师核准，开具履约保函、质保金保函、备用信用证等。16 生产管理部门提出项目实施计划，市场开发部门和下属单位提出项目组组建方案。17 生产管理部门审定实施计划，分管经营领导和总会计师审定项目组组建方案，任命项目负责人等。18 项目负责人与专业公司或下属单位签订目标责任书,负责组织项目合同的实施和执行。19 市场开发部门或下属单位、项目控制人员按照合同规定结算或发出收入确认单，收取进度款。20 财务部门复核收入确认单，核对收款计划和合同中的收款要求,并对相关资料进行审核确认,开具,向业主办理收款手续,进行账务处理。21 财会部门与市场开发部门、下属单位或项目组及时向业主核对并催收款项。22 专业公司收到业主提出的项目合同变更正式通知,履行合同变更评审程序,提出应对措施和方案。23 分管经营领导和总会计师或单位负责人审定合同变更评审意见及应对措施和方案。24 市场开发部门或项目组与业主洽谈合同变更事宜,经授权后确认合同变更或签署合同变更协议，并由合同管理部门将合同变更协议分送有关部门。25 下属单位或项目负责人提交项目完成资料。26 财务部门与市场开发部门或项目组定期对账，清理确认合同相关保函及信用证等全部释放和收回。27 下属单位会同市场开发部门提出合同关闭申请,报经分管经营领导和总会计师核准后关闭合同。28 财会部门清理银行账户,结清税款,进行账务处理。29 财会部门定期对账。30 下属单位会同财务部门、市场开发部门提出对项目组的考核意见。31 考核意见经主管经营领导和总会计师审核、单位负责人审定后，进行考核奖惩兑现。★★目标责任书★项目实施计划★市场开发部门/下属单位/项合同管理部门/目组生产管理部门1审批部门财务部门2投标项目★3同意★投标项目4投标方案5同意★7谈判方案68同意★投标保函9★合同初稿10原则方案111项目合同同意1正式合同1保函等★11★同意112收款收入确认单台帐2变更应对★2会计凭证2★同意复核2变更协议2完工资料★会计2与业主对账单2释放保函2关闭申请同意★关闭3★2考核意见3考核结果同意— 129—
