小公司财务收支及审批管理制度
为加强财务管理，结合公司的实际情况，制定本财务收支及审批管理规定。
一、公司各类收入都必须纳入财务部管理范围，并按收入分类登记造册，登记入帐原理为能按时让领导了解明白公司各类收入情况。
二、公司各类支出都需要办理审批手续并且指定签批人的审批权限及职责。单位领导为最终同意支付款项签批决策者，具体细则如下：
1、借款管理：公司采购或办理公司业务等需要借款的人员填写《借款单》，按借款单上相关人员审批后到财务部预借款；借款金额及单据需要领导签字批准后方可支付借款。
2、日常采购及报销管理：公司需要采购办公用品或采购福利用品时，采购申请人填制《采购申请表》至负责人及领导审批后，方可采购；采购货物后交由财务部保管，及做好物品收发登记。经办人填写《费用报销单》到领导签字后到财务进行报销。
3、公司需要支付水电费等上述未明确规定的其他款项：由公司经办人员预借款（按借款管理手续办理借款）去办理付款，待处理完毕后，经办人填制《费用报销单》进行报销；或者经办人员直接拿票据按费用报销程序报销而无需预借备用款。
三、报销应注意事项：费用类报销及材料报销必须附有合法、有效的票据，并且跨年度的票据不能报销，报销单的填写如有不详请咨询财务部人员。
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日 期 、金 额 大 小 写 要 全，原始单据不得有涂改的痕迹，凭合法的原始单据，用黑色签字笔填写支出报销单。
2、将付款凭单传递给财务，由其核对所报销的费用手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传单位领导人员审批。 4、手续完备后方可进行付款。
5、特殊事件急需付现，先向单位领导请示后，先行付款，后由经办人补办审批付款手续。 6、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
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四、各类业务支出签批流程及审批权责规定如下：
（1）
审 批
（2）费用报销签批流程：
填写报销单
审核
借款签批流程：
领导审批
填写（借款单） 借款人 财务安排付款 经办人 财务部 公司领导 审 批
同
（3）物品采购签批流程：
填 写采购申请表
意
财务付款 申请人 公司领导
同 意 采 购 采购人填写费用报销 填写费用报销单 采购人采购货物 单 （按程序报销） （采购需借款流程参照借款流程）
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