市场／贸易 《合作经济与科技》 Ｎｏ．１ｓ ２０１５ 从一则案例分析信用证软条款 口文／李敏华马惠颖郑军锐 （石家庄信息工程职业学院河北・石家庄） ［提要］信用证软条款对于出口商的利益会产生威胁。本文从一 则案例入手，分析常见信用证软条款及其应对方法。 关键词：信用证；软条款；应对方法 中图分类号：Ｆ７文献标识码：Ａ 收录１３期：２０１４年１１月１２日 Ｂ公司将信用证项下的单据交给开证银行中国农业银行湖南省 分行，请求付款。银行审单后，发现Ａ公司预留在银行的信用证项下货 物收据签字样本为：在同一张样本上盖有两个Ａ公司公章，其中一个 章附有武斌的签名，另一个章附有易峰的签名。而Ｂ公司提交的 货物收据只有Ａ公司公章和易峰一人签字，遂以“货物收据上之签署 有异于开证银行所持之签署式样”为由予以拒付。Ｂ公司认为银 行拒付无理，向提起了诉讼。本案先后由湖南省高级人民和 最高人民审理，两级均认为：根据信用证交易的特点及《足艮单 信用证统一惯例》的规定，银行只要发现单据表面上不符，就可以拒绝 根据 Ｒ单信用证统一惯例》（ＵＣＰ６００）的定义，信用证是指一项不 可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符 交单予以承付的确定承诺。（Ｃｒｅｄｉｔ ｍｅａｎｓ ａｎｙ ａｒｒａｎｇｅｍｅｎｔ，ｈｏｗｅｖｅｒ ｎａｍｅｄ ｏｒ ｄｅｓｃｒｉｂｅｄ，ｔｈａｔ ｉｓ ｉｒｒｅｖｏｃａｂｌｅ ａｎｄ ｔｈｅｒｅｂｙ ｃｏｎｓｔｉｔｕｔｅｓ ａ ｄｅｆｉｎｉｔｅ 接受单据，拒绝付款。最终Ｂ公司败诉。 二、案例简析 本案例是一起比较典型的信用证软条款案例。信用证软条款是指 不可撤销信用证中规定有信用证附条件生效的条款，或者规定要求信 ｕｎｄｅｒｔａｋｉｎｇ ｏｆ ｔｈｅ ｉｓｓｕｉｎｇ ｂａｎｋ ｔｏ ｈｏｎｏｕｒ ａ ｃｏｍｐｌｙｉｎｇ ｐｒｅｓｅｎｔａｔｉｏｎ．）在信 用证支付方式中，开证银行是第一付款人。所以，信用证凭借其安全性 得到了出口商的青睐，成为国际贸易中广泛应用的结算方式。但是，如 果信用证中出现了“软条款”，出口商又没有采取相应的应对措施，信 用证对于出口商的利益就会产生威胁。本文从一则案例入手，分析信 用证中常见的软条款及其应对方法。 一用证受益人提交某些难以取得的单证等，使受益人处于不利和被动地 位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。 本案中信用证单据条款第２条约定“由申请人发出之货物收据申 请人之签字必须与开证银行持有之签字式样相符”的内容就是信用证 中的软条款。因为开证行并未随证提供申请人预留印鉴式样，受益人 、案情简述 某年１２月１１日，Ａ公司向中国农业银行湖南省分行申请开立信 用证。次年１月１５日，农行湖南省分行开出了一份不可撤销信用证， 对于申请人在银行预留的印鉴式样并不清楚，在准备单据时，根本无 法进行核对，难以提供与信用证相符的单据，这就埋下了收不到款的 隐患。而从法律意义上来说，中国农业银行湖南省分行接受Ａ公司的 委托，开出了受益人为Ｂ公司的信用证，Ｂ公司接受了信用证，未 对该项条款提出异议，则意味着已经接受该项条款，该条款就对其有 约束力。 其申请人为Ａ公司，受益人为Ｂ公司，通知行为南洋商业银 行，金额为３０２，２８０美元。该信用证单据条款第２条约定“由申请人发 出之货物收据申请人之签字必须与开证银行持有之签字式样相符”。 Ｂ公司发出货物后，１月３１日，Ａ公司证实收到信用证项下货物 并由Ａ公司的易峰在货物收据上签名，货物金额为３３１，９５６．２４美元。 由于电子商务正飞速进步，电子商务物流“最后一公里”的瓶颈日 趋突显。更多的电商公司开始成立各自的物流配送中心和快递网络主 要是因为中国第三方物流发展速度滞后。但其种种弊端也显现出来： 主要参考文献： 【１】刘丹．浅析电商企业最后一公里问题解决方法［Ｊ］．管理观察， ２Ｏ１ ３．１４． 电子商务企业自行兴建运输中心对投资回报时间长，资本需求大、必 需谨慎决议。要积极倡导电子商务物流行业的发展，发扬各种领 先决策、法例和准则，大力支持物流企业的发展和与区域间的协作。电 子商务与物流企业应优先考虑物流信息化、智能化的发展，以及成功 的经验借鉴企业物流的发展，建立企业的物流网络优化。建设高效、柔 性的智能系统。电子商务企业的增长可以说是物流能力的竞争，物流 配送体系的建立和优化与市场竞争的电子商务企业赢得未来。我们需 要一个全面调和、统筹兼顾的方案。如何更好地控制成本，提高服务质 量，相应物流速度，随着时问的推移，电商和物流业不断地更新自己的 设备技术，不断地克服难题，相信终有一天大家将不受诸如此类问题 的困扰。 ８２ ［２］林跃．电商决胜最后一公里［Ｊ】．销售与市场，２０１ ３．２． ［３】诸方鸿．最后一公里困局【Ｊ］．物流技术与应用，２０１１．９． 【４】路欢欢．基于共同配送的电子商务“最后一公里”配送问题探析 ［Ｊ］．物流科技． ［５］黄小军．深刻认识和解决好“最后一公里”问题【Ｎ】．交通与运输（学 术版），２０１４．２．１４． ［６］黄验然，吴光先．电子商务最后一公里配送的收货模式研究［Ｊ］．嘉 兴学院学报，２０１４．４．３２． ［７】吴聪．“最后一公里”公交的运营效率分析——以上海为例［Ｊ］．城 市公用事业，２０１４．１． ［８］林岳．电商决胜最后一公里［Ｊ】．销售与市场（管理版），２ ０１ ３．２． 信用证是开证行对相符交单予以承付的确定承诺，开证行付款的 依据是收到与信用证规定单据严格相符的全部单据。本案中，该信用 最大限度地保全自己的利益。 （二）难以满足的单据要求软条款 １、典型条款示例 Ａ．１／３ ＯＲＩＧＮＡＬ Ｂ／Ｌ ＡＮＤ ＯＮＥ ＳＥＴ ＯＦ ＮＯＮ ＮＥＧＯＴＩＡＢＬＥ ＤＯＣ— ＵＭＥＮＴＳ ＴＯ ＢＥ ＳＥＮＴ ＴＯ ＡＰＰＬＩＣＡＮＴ ＷＩＴＨＩＮ ３ ＤＡＹＳ ＡＦＴＥＲ ＳＨＩＰＭＥＮＴ ＢＹ ＤＨＬ，ＢＥＮＥＦＩＣＩＡＲＹ’Ｓ ＣＥＲＴＩＦＩＣＡＴ ＰＬＵＳ ＤＨＬ ＲＥ— 证单据条款中约定有“由申请人发出之货物收据申请人之签字必须与 开证银行持有之签字式样相符”等内容，开证申请人留存给开证行中 国农业银行湖南省分行的货物收据签字样本通知书上盖有两个Ａ公 司公章，在每个公章的授权签名处分别签 ‘易峰”和“武斌”的签名。Ｂ 公司作为信用证受益人，提供给开证行的货物收据上仅盖有一个Ａ公 司公章并仅 ‘易峰”一人的签名。该单据在表面上与开证申请人的申 ＣＥＩＴ ＰＥＮＣＬＯＳＥＤ。（１／３正本提单和一套非议付单证在装船后３天内 通过敦豪快运送交开证人，议付时附上受益人证明和敦豪收据） Ｂ．ＣＩ ＡＮ ＩＮＳＰＥＣＴＩＯＮ ＣＥＲＴＩＦＩＣＡＴＥ ＩＳＳＵＥＤ，ＳＴＡＭＰＥＤ ＡＮＤ ＳＩＧＮＥＤ ＢＹ ＴＨＥ ＡＵＴＨ０ＲＩＺＥＤ ＳＩＧＮＡＴＵＲＥＳ ＯＦ ＡＰＰＬＩＣＡＮＴ 请和银行留存的样本明显不符。银行发现单据表面上不符，完全可以 拒绝接受单据，拒绝付款。 三、常见信用证软条款的识别及应对 信用证是基于贸易合同开立的，但又于合同。在国际贸易实 （ＷＨＯＳＥ ＳＩＧＮＡＴＵＲＥ ＭＵＳＴ ＢＥ ＩＮ ＣＯＮＦＯＲＭＩＴＹ ＷＩＴＨ ＴＨＥ ＲＥＣＯＲＤ ＨＥＬＤ ＩＮ ＩＳＳＵＩＮＧ ＢＡＮＫ ＡＮＤ ＷＩＬＬ ＯＮＬＹ ＢＥ ＶＥＲＩＦＩＥＤ 务中，只有出口方向开证行提交与信用证严格相符的单据才可得到银 行的付款。否则，即使出口方提交了与合同相符的货物，也难以得到开 证行的付款。所以，出口方在收到信用证后，一定要认真审读信用证， 及时发现信用证中可能存在的软条款并采取相应措施，防止因为软条 款而遭受损失。常见的信用证软条款有附条件生效的软条款、难以满 足的单据要求软条款等。 （一）附条件生效的软条款 １、典型条款示例 Ａ．ＴＨＩＳ ＣＲＥＤＩＴ ＷＩＬＬ ＢＥＣＯＭＥ ０ＰＥＲＡＴＩＶＥ ＰＲＯＶＩＤＥＤ ＴＨＡＴ ＴＨＥ ＮＥＣＥＳＳＡＲＹ ＩＭＰＯＲＴ ＡＵＴＨＯＲＩＺＡＴＩＯＮ ＷＩＬＬ ＢＥ ＯＢＴＡＩＮＥＤ ＦＲＯＭ ＧＯＶＥＲＭＥＮＴ ＡＵＴＨＯＲＩＴＹ．（此信用证从当局获得必要的 进口许可后方能生效） Ｂ．ＴＨＩＳ ＣＲＥＤ￣ＩＳ ＮＯＮ—ＯＰＥＲＡＴＩＶＥ ＵＮＬＥＳＳ ＲＥＣＥＩＰＴ ＯＦ ＦＵＲＴＨＥＲ ＩＮＳＴＲＵＣＴＩＯＮ．（此信用证在得到通知后才生效） Ｃ．ＴＨＩＳ ＬＥｒＩｒＩｌＥＲ ＯＦ ＣＲＥＤＩＴ ＩＳ ＮＯＴ ＯＰＥＲＡＴＩＶＥ ＵＮＴＩＬ ＷＥ ＡＤＶＩＳＥ ＮＡＭＥ ＯＦ ＶＥＳＳＥＬ ＢＹ ＷＡＹ ＯＦ ＡＭＥＮＤＭＥＮＴ．（我们通过信 用证修改通知书通知船名后，本信用证才生效） ２、应对方法。在收到信用证后，如果发现类似上述条款的表示文 旬，就表示信用证中存在着软条款。有时，这类条款的出现是因为进口 商还未拿到进１３批准文件而设置的（如Ａ条款），这种软条款一般是可 以接受的，因为如果进１３商最终申请不到进口许可，这种货物的确无 法进入该国市场销售。还有一种可能是双方签订了大宗长期贸易合 同，出口商需要分批交货。当合同采用ＦＯＢ的贸易术语时，进口商需要 一些时间来确定货船（如Ｃ条款），具有一定的合理性。有时，这类条款 的出现是进口商为了掌握要不要货和付不付款的主动权而设立的，一 旦市场行情不好，进口商可以永远让信用证不生效，如果行情好，进口 商能赚到钱，他会立即让信用证生效（如Ｂ条款）。在这种情况下，虽然 进口商占据着主动权，但是在处理得当的情况下，这种软条款也可以 接受。 接受此类附加信用证生效条件的信用证后，出口商最好的应对方 法是推迟履行合同的时间。在信用证尚未生效的情况下，出口商不能 草率地进行采购或者是组织生产，更不能安排发货，应当推迟履约的 时间。如果出口商一收到信用证便进行生产而信用证迟迟不能生效， 极有可能导致货物的积压；若发货后还未接到生效通知，那么就会有 无法结汇的风险了。只有当进口商落实好许可证等文件，或者是收到 了进口商确认信用证生效的进一步通知，或者是双方就船名等达成协 议后，出口商才能积极地开始备货并组织发货事宜。如果信用证在可 接受时间内还未生效，出口商就要与进口商进行磋商，要么撤销信用 证，要么更改结算方式，或者双方解除贸易合同。这样，出口商就可以 ＢＹ ＴＨＥ ＩＳＳＵＩＮＧ ＢＡＮＫ ＡＴ ＴＨＥ ＴＩＭＥ ０Ｆ ＰＲＥＳＥＮＴＡＴ１０Ｎ ０Ｆ ＤＯＣＵＭＥＮＴＳ）ＣＥＲＴＩＦＹＩＮＧ ＴＨＡＴ ＴＨＥ ＧＯＯＤＳ ＨＡＶＥ ＢＥＥＮ ＩＮ— ＳＰＥＣＴＥＤ ＡＮＤ ＡＣＣＥＰＴＥＤ ＡＮＤ ＳＨＯＷＩＮＧ ＴＨＥ ＴＯＴＡＬ ＮＵＭＢＥＲ ＯＦ ＩＮＳＰＥＣＴＩＯＮ．（开证申请人出具清洁验货报告并签字盖章，该签字 须与在开证行预留的签字一致并在交单时经开证行证实其真实性，验 货报告上要证明货物业已验收且标明验货的次数） ２、应对方法。以上软条款的示例，其共同特点是提交单据后有收 汇风险或根本无法提供相应的单据以至于无法收汇，所以称之为难以 满足的单据要求软条款。但具体来看，这些软条款因其要求不同，带来 的风险程度也不同，需要有不同的应对方法。 首先来分析“１／３提单寄开证申请人”之类的软条款（如Ａ条款）。 这种要求往往出现在近海贸易中，如中日、中韩、中越、中泰、内地与香 港等贸易中。因为近海贸易海运航程较短，货物一般早于银行传递单 据到达。受益人如按信用要求将１，３正本提单直接寄给开证申请人，而 开证申请人也凭１／３正本提单提走了货物，待受益人按信用证要求向 银行交单议付时，如果开证行或开证申请人对单据极度挑剔，受益人 就可能会面临钱货两空的危险。对于这类软条款，可先与开证申请人 协商删除此条款，改为受益人寄副本提单，由开证申请人凭副本提单 向开证银行申请提货担保，用提货担保的方式提取货物。如果申请人 不同意此项要求，可以要求在信用证条款中附加保护性条款，规定“１／３ 正本提单直接邮寄给开证申请人，但开证申请人只有将全套三份正本 提单全部退银行后方能拒付货款。”即便如此，也要注意调查进口商及 开证行的信誉，如果其信誉有问题，或者受益人并不能保证自己提供 的信用证项下单据完全相符，就要拒绝１／３提单径寄进口方或随船交 进口方的要求。 其次，对于“ＸＸ单据上签字人的签字要与留存档案一致的软条 款”（如Ｂ条款和前述案例软条款），受益人需要与开证申请人协商，要 求其通知开证行在开证的同时寄发一份签字人的签字样本才可。在信 用证业务中，有的银行，如南洋商业银行，开出的信用证如带有类 似的条款，都随证寄来一个签字样本，这种软条款的透明度就比较高， 受益人很容易确认签字的真实性及合理性，这样就避免了因单据签字 不一致而带来的风险。如果开证行没有随证同时寄发一张签字样本的 话，这个软条款就不宜接受。 主要参考文献： 【Ｉ］Ｔｈｅ Ｕｎｉｆｏｒｍ Ｃｕｓｔｏｍｓ ａｎｄ ｉｔ ｓ．ＩＣＣ ＰｕｂｌｉｃａｔｉＯｎ Ｎ０．６ＯＯ 【２］中华人民共和国最高人民民事判决书［１ ９９９］经终字第４ ３２ 号． ８３—
