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二零一三年一月一日
永正源商贸有限责任公司财务流程表
目 录
第一章 借款程序 2 第二章 请款程序 3
第三章 提现程序 4 第四章 支票申请程序 5 第五章 报销程序 6 第六章 年度预算批准下达程序 7 第七章 预算分解程序 8 第八章 财务分析程序 9 第九章 领用程序 10 第十章 固定资产增置登记程序 11 第十一章 货品入库程序 12 第十二章 货品出库程序 13 第十三章 领工资程序 14
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永正源商贸有限责任公司财务流程表
第一章
程序名称：借款程序 程序代号：yzy-01 主管部门：账务部
借款人 填写借款单 1 ○审部核 门1 ○经签理 字 综合办公室 审批 1 ○签2 否 ○2 ○签准 核否 2 ○总经理 1 审○核 借款人 签2 核 ○字 准 审支
付 核 2 ○1 现金出纳 ○现款单 金
复核 1 ○借款人 账务部会计
说明：
1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。 2、借款过程由借款人办理具体手续。
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3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。 第二章
程序名称：业务请款程序 程序代号:yzy-02 主管部门：账务部
填
写 1 ○请款单 审核 1 ○签字 签准 2 ○请款人 部门经理 权限审批人 审1 ○批 总经理 核否 1 ○1 核准 签字 ○财务部会计 呈
报 1 ○请款人 2 签否 ○请款人 1 ○银行出纳 办理结算 1 ○厂家 转请款单和有关凭据
说明：
1、业务请款是指购买各种货品请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：《请款单》。
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第三章
程序名称：提现程序 程序代号：yzy-03 主管部门：账务部
退回 3 ○2 ○签否 $现金出纳 填审写 核 1 1 财务部会计 ○○现金申领单
2 ○核准 总经理 1 审批 ○提
款 1 ○签
准 2 ○银行工作人员 现金出纳 签否 2 ○现金出纳
说明：
1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。
2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。
3、工作表单：《现金申请单》。
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第四章
程序名称：支票申请程序 程序代号：yzy-04 主管部门：账务部
申领人 提交 1 ○申请单
财务部 审核 1 ○上
报 2 ○3 ○权限外 2 权限内 ○3 签准 ○总经理 1 签准 ○银行出纳 安
排 2 ○审核手续 1 ○财务会计 转交 ○1 支票 申领人
说明：
1、 申领人必须是部门经理或采购员。
2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。 3、 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。 4、 工作表单：《支票使用登记薄》。
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第五章
程序名称：报销程序 程序代号：yzh-05 主管部门：账务部
报销人 填写 1 ○报销单据 部门经理 审核 1 ○签字 综合办公室 1 审○核 报销人 2 ○签否 现金出纳 1 制单 ○2 付○款 报销人 转交 1 ○报销单据 签2 准 ○总经理 账务部会计 1 ○核准
说明：
1、 出纳审核票据的真实性与合法性。 2、 工作表单：《报销凭单》。
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第六章
程序名称：年度预算批准下达程序 程序代号：yzy-06 主管部门：账务部
上报预算 1 ○召开董事会 1 ○签
准 2 ○2 签否 ○3 退回 ○年度预算调整程序 总经理 通
知 3 ○总经理 董事长 总经理 1 备案 ○2 安排 ○财务部会计 1 复制 ○上报 2 ○抄送 2 ○分
解
预算分解程序 1 ○总经理 各部门负责人
说明：
1、 2、
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年度预算需经董事会批准后方可下达。
董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。
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第七章
程序名称：预算分解程序 程序代号：yzy-07 主管部门：账务部
分提解 交 2 1 ○○各分解预算草总经理 组织分解 1 部门经理 ○总经理 1 审核 ○2 批准 ○无问题 2 ○审核 1 ○2 有问题 ○3 预算协调 ○财务部会计 1 ○审核 总经理 总经理 印发 1 ○组织 1 ○重新分解 部门经理 财务会计部 1 备○案 预算控制程序 各部门负责人
说明：
1、 年度预算批准后，由各部门组织进行分解，进行进一步细化。
2、 财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。
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3、 各部门分解后的预算有较大出入的，由财务部组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。 第八章
程序名称：财务分析程序 程序代号：yzy-08 主管部门：财务管理部
财务部 形成1 会计资料和会计报表 ○报告
董事长 分报 2 ○审
阅 1 ○呈
报 2 ○进行公司财务分析
部门经理 股东 总经理
说明：
1、财务部按月进行财务分析，每月结账后在次月10日之前作出财务分析
报告，必要时可随时作出专题分析报告。
2、财务分析报告应包含：a.基本情况：主要说明取得的成绩、存在的主要
问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价；b.分析原因：取得成绩和存在问题的原因；c.总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施，对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。
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3、工作表单：《财务分析表》。 第九章
程序名称：领用程序 程序代号：yzy-09 主管部门：库管部
填写 1 ○领物单 1 提交领物单 ○验货 2 ○1 ○领物单签字 发货 2 ○1 ○核对领物单 签准 1 ○领用人 批准人 领用人 库管员 留存一联○ 1 领用人 库管员
2 ○转交 领用人 成本会计
说明：
1、批准人指相关部门负责人。
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2、每月末，库管员统计领料单，连同《库存月报表》，汇总报送会计部。 3、工作表单《领物单》。 第十章
程序名称：固定资产增置登记程序 程序代号：yzy-10 主管部门：财务管理部
填
制 1 ○《固定资产增加单》 签
字 1 ○确认 留存一份
使用部门负责人 总经理 账务部 1 填具相关内容 ○财务管理部2 ○分送
部门负责人
说明：
1、使用部门填写《固定资产增加单》，土地、房屋、建筑物由会计部填写。 2、工作表单：《固定资产增加单》。
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第十一章
程序名称：货品入库程序 程序代号：yzy-11 主管部门：库管部
检验人 送货人 通知 1 ○货物抵达 外在检验 通知 1 库管2 ○○合格
1 检验质量 ○2 质检报告 递交 ○相应库管员 不合格货品处理程序 通知 调查 2 ○1 ○1 验货 ○报
告
2 总经理3 ○○数量、质量不符 2 正确无误 办理入库手续 ○退货程序 3 填写入库编号 ○4 开具入库单 核签送货凭证 ○各返一联
6 ○送货人 留存一联
5 ○采购成本会计
说明：
1、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由采购员通知相应库管和检
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验人要求验货，其他相同。
2、本程序同样适用于其他用品入库。
3、检验人一般指采购申请人，物资使用部门负责人，账务部或指定专人。 4、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。
5、外在检验包括品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。 6、工作表单：《入库单》
第十二章
程序名称：货品出库程序 程序代号：yzy-12 主管部门：库管部
开出销售单据 销售人员① 财务部 ① 销售人员 1 ○库管员 核
对 办理出库 1 2 ○○正确无误
出具客户资料 出示销售单据
核签○3 出库转○4 交 销售人员 往来会计
说明：
1、 库管员要认真核对“货品出库单”。 2、 具体事宜详见《库房管理制度》。 3、 工作表单：《货品出库单》。
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第十三章
程序名称：领工资程序 程序代号：yzy-13 主管部门：财务部
统计考勤 1 ○核对请假条 做销售提成表
1 ○综合办公室 财务部会计 2 做工资表 ○员 工 ① 核对 现金出纳 审批 ① 总经理
说明：
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1、员工指公司全体工作人员
2、工作表单：《工资表》。
第十四章
程序名称：赠酒领取程序 程序代号：yzy-14 主管部门：市场部
申请人 1 ○综合办公室 审批 1 ○ 填写赠品申请单 核实 ① 库房 开具单据 ① 审核 财务部 ① 签准 签否 ① 申请人 领取赠酒 签① 准 市场部 ① 审 批 签否 ① 审批 ① 总经理 签否 ① ① 签准
说明：
1、工作表单：《赠品申请单》。
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第十五章
程序名称：品鉴酒会程序 程序代号：yzy-15 主管部门：市场部
填写酒会申请单 申请人 ① 部门经理 审核 综合办公室 ① 市场部 审批 1 ○综合办公室 审批 1 ○ 把资料给上游公司 签否 ① 申请人 签① 准 市场部 ① 审 批 ① 整理好、③ 填好品鉴会表 菜单、照片 ② 进行酒会 ① 领取品鉴酒 申请人 核实 ① 库房 开具单据 ② 审核 财务部 签准 ① 经上游公司审核通过后，到账务领取垫交餐会 报上游公司 ② ① ① 签否 签准 总经理 ① 签否 审批 ①
说明：
1、 工作表单：《酒会申请单》、《品鉴酒会表》。
2、 品鉴酒会的餐会由申请人先行垫付，审核全部通过后，到账务领取所
垫餐费。
3、 天号陈品鉴酒会的餐费标准为1000元/桌，水井坊品鉴酒会的餐费标
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准为800元/桌。
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