公共经济学简答题

简答、论述

1、完全竞争的市场状态其必要条件？ 答：（1）所有的生产都为私人所有；（2）所有的交易都在市场上发生，交且每一市场都有众多的购买者和销售者；（3）没有任何购买者或销售者能够单独操纵价格；（4）购买者和销售者都可享有充分的信息；（5）资源可充分流动交且可无任何阻碍地流向任何使用者。 2、市场经济中的经济活动的归纳？ 答：（1）生产或提供公共物品或服务。（2）调节收入分配。（3）促进经济稳定发展。 3、公共财政履行资源配置的职能的原因？

答：其一，公共物品或服务的存在。其二，外部效应（Externality）的存在。其三，不完全竞争状态的存在。

4、外部效应的八种排列？ 答：（1）消费活动产生正的消费外部效应——某一居民或家庭因其他居民或家庭的消费活动而受益。 （2）消费活动产生正的生产外部效应——某一企业因某一居民或家庭的消费活动而受益。

（3）消费活动产生负的消费外部效应——某一居民或家庭因其他居民或家庭的消费活动而受损。 （4）消费活动产生负的生产外部效应——某一企业因某一居民或家庭的消费活动而受损。 （5）生产活动产生正的消费外部效应——某一居民或家庭因某一企业的生产活动而受益。 （6）生产活动产生正的生产外部效应——某一企业因其他企业的生产活动而受益。

（7）生产活动产生负的消费外部效应——某一居民或家庭因某一企业的生产活动而受损。 （8）生产活动产生负的生产外部效应——某一企业因其他企业的生产活动而受损。 5、分别例举正、负的外部效应？

答：比如，由于污染环境。造纸行业的生产会给除纸张交易双方之外的其他企业或居民造成损害。无论买者或卖者都未核算其给第三者带来的这一成本。例如，用于预防传染病的疫苗接种，就是带来正的外部效应的一个典型例子。 6、外部效应的内在化？

答：可用以解释对外部效应的矫正措施。实际上就是外部效应的边际价值被定价了。就负的外部门效应而言，其内在化就是外部边际成本被加计到私人边际成本之上，从而该种物品或服务的价格得以反映全部的社会边际成本；就正的外兑奖和应而言，其内在化就是外部边际效益被加讲到私人边际效益之上，从而该种物品或服务的价格得以反映全部的社会边际效益。 7、用于矫正外部效应的公共财政措施？

答：矫正性的税收和矫正性的财政补贴、前者用于实现负的外部效应的内在化，后者则用于实现正的外部效应的内在化。

8、矫正性的税收私人边际成本的调整操作方法？

答：对带有负的外部效应的物品或服务征收相当于其部边际成本大小的税收，以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到同社会边际成本相一致的水平，实现负的外部效应的内在化。所以，矫正性的税收的突出特征是其数额同外部边际成本相等。

9、矫正性的财政补贴私人边际效益的调整操作方法？

答：对带有正的外部效应的物品或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补巾，以此将贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会国字效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。所以，矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。 10、判定公共物品的步骤？

答：第一步，看该种物品或服务的效用是否具有非可分割性。如果具有非可分割性，则转入第二步分析。第二步，看该种物品或服务的消费是否具有非竞争性。如果具有非竞争性，则转入第三步分析。第三步，看该物品或服务的受益在技术上是否具有非排他性。如果说具有非排他性，则该种物品或服务必为纯粹的公共物品或服务。

11、命名“林达尔均衡“为前提的两个假设？

答：其一，每一社会成员都愿意准确地披露自己可从公共物品或服务的消费中获得的边际效益，而不存

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在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机。其二，每一社会成员都清楚地了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共物品或服务可给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐瞒个人的边际效益的可能。 12、政治均衡的决定因素？ 答：（1）公共选择的规则；（2）公共物品或服务的平均成本和边际成本；（3）投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难易程度；（4）税收份额在投票者之间的分布状况；（5）公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况。

13、投票者是否参加投票的因素？

答：主要取决于两个方面的的因素；一是其参加投票的效益和成本；另一是其投票对公代选择发生影响的可能性。

14、唐斯模型？ 答：（1）政党或政治家是追求自己的利益的，而不是追求某种意识形态的目标或者公共利益的；（2）政党或政治家是凭选票的极大化才能实现自我利益的；（3）政党或政治家是以其提出的竞选纲选领或可供选择的提案来争取选票的；（4）政党或政治家提出的纲领或提案，只有符合中间投票者的偏好，才能实现选票极大化。

15、部门提供公共物品同私人提供物品的差别？

答：第一，在部门之间，并不存在提供同种公共物品或服务的竞争，缺乏竞争意味着缺乏刺激，从而会降低部门的工作效率。第二，部门的们并不以利润最大化作为其工作目标。由于追求利润必然要降低成本，不以营利为目的部门所生产或提供的公共物品或服务，往往要与相对较高的成本相伴随。第三，公共物品或服务通常不以价格形式出售。因此，社会成员在对部门的工作进行评价时，其敏感程度肯定低于市场价格。 16、公共支出预算的分类？ 答：（1）国防支出，（2）外交事务支出，（3）行政管理支出，（4）经济建设支出，（5）社会文教支出，（6）保护环境和自然资源支出，（7）债务支出。 17、的消耗性支出在社会总需求中的主要地位？ 答：（1）消费需求，其中包括了雇员、军事人员及其家庭的消费需求，而这些显然也是必须通过的消耗性支出才能形成的。（2）投资需求，主要是资本品的投资。只有在大量订贷的刺激诱导下，市场情况才能满足其追求最大利润的欲望。（3）至于部门本身的消耗性需求，更是社会总需求的一个组成部分。它的增减变动会直接制约社会总需求的形成。 18、对消耗性支出的增加和减少的分析？

答：可以从两个方面来分析，即消耗性支出的增加和消耗性支出的减少。（1）当消耗性支出增加时，对物品需求增长。这就会导致市场价格水平上升，企业利润率提高；企业会因利润率提高而扩大生产。所需的资本品和劳动力亦将随之增多；a 所需资本品的增多，又可以扩大生产，b 劳动力的增多，会引起就业人数的增多，从而引起消费品的社会需求膨胀，生产消费品的企业的生产规模同样可能因之扩大。资本和劳动力供给的增加，均为继续扩大社会生产提供了所需的物质条件。往往会通过直接或间接刺激社会总需求的增加，导致社会生产的膨胀，形成经济繁荣的局面。（2）当消耗性支出减少时，对物品或服务的需求减少，市场价格下降，利润下降，企业收缩生产，所需资本品和劳动力减少。导致社会生产普遍萎缩。

19、消耗性支出对分配领域的影响？ 答：（1）支出的总额不变，而只是所消耗的物品或服务的种类发生变动，各个企业所获得的收益额发生变动。有的减少，整个社会的收入分配状况将因消耗性支出结构的变动而受到相应的影响。（2）不是在结构上发生变化，而是普遍增加或普遍减少。各个企业消耗性支出中所获得的收益额也会随之增减。 20、转移性支出对流通领域的影响？

答：其对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作用来实现的。（1）如果转移性支出的以是居民，直接转化为国民的可支配收入，而形成消费需求，（2）如果转移性支出的对象是企业，转化为企业的可支配收和。其中一部分形成投资支出，另一部分轩化为居民的可支配收入，从而进一步形成消费需求，

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这就是说，的转移性支出的相当部分会通过各种途径直接或间接地转化为消费支出和投资支出，从而制约社会总需求的形成。

21、转移性支出对生产领域的影响？ 答；（1）如果转移性支出的对象是居民，居民生活补贴，当享受补贴的居民领到补贴金时，就形成了一定数量的贷币购买力，从而会增加对大众消费品的需求，并导致这类物品或服务产量的相应增加。（2）转移性地预见的对象是企业，如企业生产补贴，帮助其克服生产经营中的各种困难，可以在促进生产发展或遏制生产规模萎缩方面发挥重要作用。 22、转移性支出对分配领域的影响？ 答：在初次分配中形成的收入分配格局。（1）转移对象是居民，收入从高收入者向低收入者转移。（2）就以企业为对象的转移性支出便会由纳税人的手中转移到享受补贴的企业手中。 23、公共支出增长的因素？

答：一是内在因素，在税率不变的税收制度下，随着经济的发民用工业和GDP的增加，所征得的税收收入必然呈不断增长的趋势。另一外在因素，在社会发展过程中总会遇上动荡时期。在动荡时期，的支出不能不争剧增加。据此，皮考克和魏斯曼的结论是：公共收入和公共支出总是同步增长的。 24、活动扩张法则？

答：一方面，随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的要求随同递增，以保证市场机制发挥作用所必需的社会“环境条件”。另一方面，在经济工业化都有赖于公共部门活动的加强。据此，瓦格纳得出结论：活动不断扩张所带来的公工支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。 25、马斯格雷夫和罗斯托用经济发展阶段论来解释公共支出增长的原因？ 答：（1）在经济发展的早期阶段；投资往往要在社会总投资中占有较高的比重。公共部门须为经济发展提供必需的社会基础设施，（2）当经济发展进入中期阶段之后，的投资便对私人部门投资起补充的作用，公共投资的规模虽有可能减少，（3）进入成熟阶段，以社会基础设施投资为主的支出结构，逐步转向以教育、保健和社会福利为主的支出结构。这又进一步使得公共支出的增长速度加快，甚至快于GDP的增长速度。

26、公共预算的三个功能？ 答：（1）它反映和规定了部门在预算年度内的活动范围、方向和重点。（2）它是立法机关和全体社会成员监督收支运作的途径和窗口。（3）它是控制公共支出规模的一个有效手段。 27、公共预算的原则？ 答：（1）公共预算必须具有完整性。公共收支、反映它的全部财政活动。（2）具有统一性，这就要求公共预算收支按照统一的程序来计算和编制。（3）具有年度性。列出全年的公共收支，对年度公共收支进行比较，不应对年度之后的公共收支做出任何事先的安排。（4）具有可靠性，收支数字必须正确估计。（5）具有公开性，即全部公共收支必须经过立法机关审议，而且要采取一定形式向社会公布。 28、成本一效益分析的步骤？

答：第一步，计算各个项目或方案的效益和成本。第二步，计算各个项目或方案的效益和成本的比率，第三步，确定各个项目或方案的优劣次序。第四步，进行各个项目或方案的选择和决策。 29、成本一效益分析纠正两种广泛存在的倾向？

答：其一，它有助于纠正那引起只顾需要，不管成本如何的倾向。其二，它也有助于纠正那种只考虑成本，而不管效益如何的倾向。 30、公共财政活动阶段的构成？

答：一是将私人部门的一部分社会资源转移到公共部门的过程，即公共收入阶段，二是以其所取得的社会资源生产或提供公共物品或服务的过程，即公共阶段；二是以其所取得的社会资源生产或提供公共物品或服务的过程，即公共支出阶段。 31、受益原则的优点？

答：如果它能够得以成功地贯彻，那么，所生产或提供的公共物品或服务的单位成本，可以同这些物品或服务的边际效益挂钩。而如果所有的社会成员都依据其从所生产或提供的公共物品或服务中获得的边际效益的大小做出相应的缴纳。那么，林达尔均衡就会形成，同时不存在“免费搭车者”的问

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题。

32、支付能力原则？

答：指的是，所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系。收入挣取能力较强的人，应当比换取能力较弱的人负担更多的税收。支付能力原则的主要优点在于，成员的境况达到一种相对公平的状态。

33、税收是取得公共收入的最佳形式？

答：可以通过直接增发贷帛来取得公共收入。但是，凭空增子会造成无度的通贷膨胀，极不利于经济的稳定发展，所以，不到万不得已是不能靠印子来取得公共收入的。也可以通过举借公债来取得公共收入。但是，举债取得的收入终究是要偿还的。而且除偿还本金之外，还要加付利息，以举债形式取得公共收入是以支付一定的代价为条件的。还可以通过收费的形式来取得公共收入。这就决定了以收费形式取得的资金数额不可能较大，显然是无法抵付支出的需要的。相比之下，通过课征税收的办法取得的公共收入，这一来不会凭空扩大社会购买力引起无度通贷膨胀；二来不负任何偿还责任，也不必为此付出任何代价，三来税收是强制征收的，故可为支出提供充足的资金来尖。税收为最佳形式，税收是公共收入的主要支柱。 34、税收公平原则要把握的两个方面？

答：一是经济能力或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收，即以同等的方式对待条件相同的人。税收不应是志主断的或有差别的。二是经济能力或纳税能力不同的人应当缴纳数额不同的税收，即以不同的方式对待条件不同的人。

35、税收按课税对象的不同归并的三个分类？

答；第一类：所得课税，包括个人所得税、公司所得税、社会保险税、资本利得税。第二类：财产课税，包括一般财产税、遗产科中、继承税、赠与税、净值税。第三类：流转课税，包括销售税、关税、、消费税。

36、公债的分类方法？

答：按照发行区域；按照偿还期限；按照举例主体；按照流通与否，按照举债方法。 37、国库券在短期资金融通中占有的重要地位？

答：是由于它的安全可靠性，国库券是的直接债务，是风险最低的投资，只要不发生特大意外事故，其次是由于它的高度流动性，国库券在金融市场上随时可以出售变现，再次，国库券又是一种可以带来利润的资产，发行时打折扣买入，最后，国库券的面额多样，可大可小，无论是资本实力雄厚的富商，还是持有零散资金的一般居民，都可在国库券上投资。 38、时政的要旨？

答：是指预算盈余和赤字作为调节器来调节社会总需求，从而求得经济的稳定发展。因此，根据财政措施在调节社会总需求过程中发挥作用方式的不同，可将财政分为两大类，即自决的财政和非自决的财政。

39、自动变化的支出？

答：失业救济金。它发放的多少主要取决于失业人数的多少，在经济萧条时期，就倾向于自动增加，在经济繁荣时期，倾向于自动减少。各种福利支出，取决于就业与收入状况，在经济萧条时期，福利支出货币于自动增加，在经济繁荣时期，货币于自动减少，农产品维持价格，要把农产品价格维持在一定水平上，高于这一价格水平时，抛出农产品，压低农产品价格；低于这一价格水平时，收购农产品，提高农产品价格。 40、失灵的原因？

答：1、的行为目标与社会公共利益之间有差异；2、机构缺乏竞争，缺乏追求利润动机而效率低下；3、角色错位；4、的滞后效应；5、干预与市场运行相冲突；6、不完全信息的影响；7、寻租活动的存在。

第一章 公共经济学导论

1、经济学的本质：它是一门关于如何选择的科学。

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经济学的两大核心思想是稀缺性和效率。 “稀缺性”，指现实世界远非如此丰裕、完美，相对于人类的无限欲望来说，可得资源及产品数量总是有限、稀缺的。

“效率”，指最有效地利用所掌握的资源来满足需要或欲望。 2、“稀缺性”与“效率”的关系：（1）人们如此看重效率，力图最有效、最合理地利用种种资源，就是因为资源的稀缺；（2）正是稀缺性的普遍存在，促成了人们对效率的要求。

3、经济学研究社会在稀缺性的条件下如何选择使用有限的资源时，通常会有四个最主要的问题：生产什么？如何生产？为谁生产？如何做出决策？

2、公共经济学的研究对象：

（1）在社会资源总量有限的情况下，究竟用多少来生产公品，多少来生产私人产品？这是一个权衡取舍的问题。（生产什么？）

（2）这些产品应该由公共部门来生产，还是由私人部门来生产？这个问题的回答取决于效率性。（如何生产？）

（3）对于同一种公品来说，有些社会群体可能从中受益匪浅，有些群体则可有可无，还有些群体却可能对之深恶痛绝。那究竟应该为谁生产？（为谁生产？）

（4）在竞争性的市场上，均衡的产品价格由供给与需求决定，但是在公共部门，相关的决策却并非以此方式进行。事实上，公共部门里一般都是集体决策，即社会一起做出的选择。但这绝非易事，因为随着人数增多，达成一致会越来越困难。（如何做出决策？）

3、诺贝尔经济学奖得主蒂格利茨对公共部门经济问题的分析，通常有描述、分析、评估、解释四个阶段。

（1）描述公共部门从事的活动；（2）分析并预测活动的全部结果；（3）评估可选的； （4）解释政治程序。

4、研究公共部门的经济问题有“描述性的实证方法”和“与研究者主观价值判断有关的规范方法”（理解） 研究方法 描述性的实证方法 与研究者主观价值判断有关的规范方法 回答 是什么 应该是什么 实证经济学 规范经济学 学科分类 试图解释世界 试图改善世界 关键差别：能否涉及伦理观念和价值判断，不可能单从经济实证性表述可验证真伪性 验证其真伪性 分析作出判断 5、实证经济学：试图解释这个世界究竟发生了什么事，它想解释这个世界。 规范经济学：试图改造这个世界，或者改善这个世界。

实证性的表述，我们总能够通过分析证据或经验例证来判断它是否正确。

规范性的表述，由于它涉及到伦理观念和价值判断，因此很可能根本无所谓对或错，从而也就不可能仅仅通过经济分析来做判断。

6、实证分析与规范分析的关系：

实证分析可以揭示一项具体对效率、福利水平的影响，；而规范分析可以从公平的角度来对这些影响做出评价。实证分析与规范分析而这也不是完全对立的，规范分析往往要以实证分析为基础，实证分析也离不开规范分析的指导。

7、实证分析与规范分析的研究步骤：

（1）研究者这首先要能够准确理解和预测活动的全部结果；（2）要对活动加以科学分类；（3）要对的后果加以准确的评估。

第二章 混合经济中的公共部门

1、混合经济（名词解释）：

这是一个概念，是指经济运行中市场行为与行为的结合，而不是经济制度中资本主义因素

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与社会主义因素的混合。是市场机制与干预的结合。

2、公共经济学研究的主要任务：如何在市场与之间确定一个合理的界限，使两种机制能够有效地相互配合。

3、社会进行资源配置的三种方法：

（1）习惯机制：长期以来人们在社会经济活动中形成的、共同接受和普遍遵守的惯例。 优点：习惯作为一种稳定的社会力量保证了社会经济活动的秩序及其延续；

缺点：传统社会的生产发展极其缓慢，社会呈现出相对静止的状态，而且只能提供极为有限的物品 （2）命令机制：配臵资源（指令经济、计划经济）。

优点：掌握着几乎所有的社会资源和决策权力，做出与生产和分配相关的所有重大决策；

缺点：在社会经济发展的正常时期，势必造成经济决策权的集中和社会组织的等级制度，并导致社会经济活动服从于上层的偏好与利益、社会总体福利遭到损害等结果。

（3）市场机制：通过价格体系调节市场经济。 优点：是由一种竞争的价格制度来决定的；

缺点：国家或在市场经济中的作用非常有限。

4、与传统社会的习惯机制、命令机制相比，市场机制的资源配置效率优越性：

（1）得到法律确认和国家保护的私有财产极大地刺激了人们为积累财富而从事社会经济活动的热情； （2）以交换和盈利为目的的市场经济活动导致社会专业化分工和劳动生产率的提高以及技术的进步； （3）市场经济的价格体系把关于人们经济行为的信号集中起来为每个经济过程的参与者提供信息； （4）市场经济的分散决策方式使人们能够充分利用经济活动中供求机会的信息，而信息与充分利用是高效率配臵资源的2个必要条件；

（5）另外，提高资源配臵效率在于竞争。 4、自由市场经济 （1）制度框架

A.财产归私人所有，可以继承；B.自由交易 （2）运行机理：

自由价格体系有两个基本功能：一是配臵稀缺的经济资源，以实现物尽其用；二是把商品及服务分配给消费者。

（3）自由竞争市场经济的特点：1、自由放任2、面向消费者3、稀缺资源的配臵效率与最佳使用 福利经济学的两个基本定理

福利经济学第一定理：在完全竞争、没有外部性、信息完全相等条件之下，市场机制的自发调节作用可以引致帕累托最优状态。

福利经济学第二定理：给定适当的初始再分配，任何一种符合帕累托效率的资源配置都可以通过竞争性市场机制来实现。

（1）帕累托效率：当经济运行达到该状态时，已经不可能通过重新调整或者交易等手段，来提高某个人的效用或满足感而不降低其他人的效用或满足感。即：利己而不损人。

（2）帕累托改进：有可能改善某些人所处的境况，同时不使任何人的境况变差。 （3）帕累托有效：竞争均衡。 7、市场失灵

（1）市场失灵的概念：市场失灵指当市场在资源配臵方面出现低效率时，即发生市场失灵。 （2）市场失灵的原因：

与时间考虑无关的因素，包括缺乏充分就业、垄断成分、外部性、公品、社会公平。 与时间考虑有关的因素，包括与不确定有关的问题、蛛网和其他收敛困难、市场均衡的时间 （3）市场失灵具体表现： A. 收入和财富分配不公；

B. 外部性问题：是由社会边际净产值与私人边际净产值的背离所引起的；（最早由经济学家：屁

古发现并提出的）C. 市场垄断；D. 失业问题；E. 公品问题；F. 消费者无知；G. 市场调整过程的

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代价；H. 国际收支平衡问题。

（4）国家干预经济的理由：市场失灵现象表明，自由竞争市场经济并不是一种理想的经济制度，它只能适应经济活动规模小、产业结构简单，对信息要求不高的经济过程；因此随着活动规模的扩大，产业结构的复杂化，以及经济过程的高度动态化，必然需要国家的介入，以解决或缓解市场失灵。 8、混合经济及其特征

（1）混合经济：当今各国的经济组织的主要形式，它主要依靠经济组织中的价格体系，同时也采用多种形式的干预，如税收、指出和管制等，来应付市场失灵和宏观经济不稳定等情况。

（2）现实生活中几乎所有的经济体都是某种形式的混合经济，既有市场因素，也有计划因素（干预）。

（3）混合经济的特征：

A、社会经济活动不仅要满足个人的经济目标，而且还必须满足某些公共目标。

B.社会经济活动不仅取决于个人的经济决策，而且也取决于以为代表的公共经济决策。 C.社会处理经济问题的方式，是介于自由放任（自由市场）与管制（集中计划）之间的“中间方法”。

D.与私人企业、国家与市场通过职能分工而建立起经济上的合作关系。

E.由于介入经济过程而造成的个人经济自由的相对减少，在一定程度上可以通过政治上的自由（选择的自由）而得到补偿。

9、秩序导向的混合经济，更注重经济竞争的方式与过程，但不台注重实质性的竞争活动。 发展导向的混合经济，注重发展和理性计划，将设定具体社会与经济目标视为自己的首要任务。

9、造成混合经济差异的原因： （1）各国经济发展的水平；（2）各国社会与政治的结构；（3）各国占统治地位的意识形态。 10、当今世界各国具有代表性的混合经济： （1）、美国的国家需求管理型混合经济；2、英国和瑞典的福利国家型混合经济；3、德国的社会市场型混合经济；4、法国的指示性计划型混合经济；5、日本的国家发展导向型混合经济。

11、在自由竞争市场经济时代就已承担的两类公品：1、社会的基础设施2、社会秩序和法律 12、公共部门扩张的原因：对经济的干预，由传统的部门数量由5个发展到现在的几倍、十几倍，同时在机构中就业的人数也在迅速增加。

13、公共部门规模扩张对私人部门的资源配置的影响：

1、公共部门的存在及其规模的扩大会减少可供私人部门使用的经济资源；2、公共部门的行为会直接或间接地影响私人部门的行为，进而影响整个社会的资源配臵和使用效率。 14、公共部门的主体、公共经济学的主要研究对象——

（1）的基本特征：强制权和义务性（对选民负责）。

（2）与非部门的区别：1、部门行为对其接受者具有强制性，非部门行为不具有强制性；2、在民主政治下，行为向选民负责，私人部门向投资者负责。

（2）与地方的区别：1、主要体现在行政等级上2、它们所承担的不同职能上。 （3）面临的经济问题：

A.生产什么？这个问题首先涉及到公品生产与私人产品生产的均衡问题，其次也涉及到各种不同类型的公品的均衡问题。

B.如何生产？公品是由来组织生产，还是由私人企业生产。 C.为谁生产？这是一个有关公共利益产出分配的问题。 15、的经济职能：

马斯格雷夫认为，的经济职能有配臵职能、分配职能、稳定职能。 萨缪尔森认为：除了上述职能，还应该承担“执行国际经济”职能。 16、配置职能主要针对“有益物品”、“无益物品”。

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有益物品：社会愿意鼓励提供的物品，如卫生、教育；

无益物品：对社会没有多少益处的物品，如烟草、烈酒、毒品。

11、关于失灵

（1）失灵的含义：当或集体行动所采取的手段不能改善经济效率，或者实现道德上可以接受的收入分配时，就产生了失灵。（政治的无效率或政治失灵）

（2）导致失灵的原因：

A．不完全信息B．动机问题C．未能估计到的计划的各种后果，包括私人部门的反应。 （3）失灵的主要表现：

A．的代表性遭到削弱甚至消失。B．的短视和行为的短期化。C．活动的低效率。 （4）对失灵的纠正（领会含义）：

A、重新创造市场，恢复竞争。B、对权力施以约束。

（5）强化市场型：一个如果有足够的权力去创造和保护个人的财产权利，并且能强制执行各种契约，同时还受到约束而无法剥夺或侵犯私利，它就是一个强化市场型。

第三章 公品理论

公品

（1）纯粹的公品特征：非排他性、非竞争性。 （2）理解公品与非公品的识别

四种分类：

（1）纯公品：公有公用，具有非排他性和非竞争性，如国防。 （2）纯私人产品，私有私用，具有排他性和竞争性。

（3）公共资源：具有非排他性和竞争性，如拥挤的海滩、公路。

（4）准公品：具有排他性和非竞争性，如电影院、不拥挤的列车等。 3、解决搭便车的方案：

林达尔试图解决免费搭车的问题，关键在于规避道德风险。通过为公品的每个使用者设定不同的消费价格来模拟市场。使用者遵守规则，即没有道德风险，就可行；但是如果使用者不遵守，则无法实现。

4、提供的私人产品的两种情况：

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（1）某些私人产品即使由提供，也不会造成太大的无谓损失；

（2）为了实现社会公平，采取统一提供某些私人产品的方法。即给所有人提供同样数量的产品。

5、免费供应与无谓损失：

（1）免费提供不会造成太大损失的私人产品（2）免费提供会造成很多损失的私人产品 （3）无谓损失大小的决定因素——需求弹性。

6、需求的价格弹性，也称需求弹性，是衡量一种产品的价格变动所引起的需求量变动的大小。 7、必需品与奢侈品在需求弹性方面的区别：

（1）生活必需品，如食盐等，它们的需求弹性一般较小，需求量对价格变动的反应较迟钝。它的需求曲线就比较陡峭，表示价格的变动只能引起需求量的一点变化；

（2）奢侈品需求弹性较大，需求量对价格变动的反应较敏感。它的需求曲线较平坦，表示价格的一点变动就会引起需求量的显著变化。

8、免费供应与社会公平：为了使人们能够公平地消费某种私人产品而代替私人部门进行生产与分配行为。

9、庇古均衡

英国经济学家庇古首先提出了资源在私人产品与公品之间进行最优配臵的问题。

庇古的基数效用论认为，每个人都可以从公品的使用或消费中得到一定的满足，这是正效用；如果让他为公品的生产而纳税，那就是负效用。

对于每个人来说，当公品带来的边际效用等于纳税产生的边际负效用时，公品的有效供给就实现了；并且在这一均衡状态下，个人预算内所有的私人产品与公品都达到了资源的最优配臵。

10、效用，指人们从某件产品的消费中得到的满足程度。 机会成本，就是为了得到该食物而不得不放弃的东西。 11、公品与私人产品定价原则的区别与共同之处：

私人产品的有效定价原则，每个消费这都面临同样的价格，这一价格水平等于边际成本，即PA=PB=P=MC

公品的有限定价原则，每个消费者面临相同的产量和不同的价格，公品的总价格等于生产边际成本，也等于每个消费者支付价格的总和，即PA+PB=P=MC。

两者相同之处：都符合“价格等于边际成本（P=MC）”的原则。

不同之处：公品的总价格是所有单个消费者支付价格之和；私人产品的价格对于任何消费者来说都一样。

12、林达尔均衡的核心问题：是双方讨价还价过程中的偏好显示问题。 “虚假的均衡”：1、对于公品，如果无论付费与否，他都能得到数量相同的产品，因此他可以拒绝支付任何费用，每个人都发出虚假信号，致使所产生的公品供给均衡水平远远低于社会最优水平；2、如果不论消费者对公品的需求是高是低，其支付价格都不受影响，人们就会夸大自己的需求，导致公品的供给过度，供给水平远远高于社会最优水平。

13、混合品，是既有公品性质，又有私人产品性质的产品。如教育、保健等。 14、外部性及其纠正

正外部性，对他人的影响是有利的。 负外部性，对他人的影响是不利的。

社会成本，是一项行动的个人成本与该行动对社会的额外成本之和。 15外部性私人部门解决方法有：

（1）通过谈判协商来实现帕累托效率；（2）将外部性予以内部化；（3）社会规范与道德约束。 科斯定理：只要交易成本为零，那么无论产权如何界定，都可以通过市场交易达到资源的有效配臵。 通俗的讲，就是如果人们可以就资源问题自由协商，且无需任何成本，市场机制本身就可以解决外部性问题。

交易成本，是有关各方在展开协商、遵守协议过程中发生的成本。

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16、科斯定理的前提条件—交易成本为零。

这个往往不成立，很多时候交易成本极其高昂，再者，根据他的理论，最初的权利分配对效率并无影响，但是它对不同主题之间的福利分配却是有影响的，而社会公平同样是一个不能忽视的问题。

17、外部性公共部门解决方法有：

（1）规制（2）基于市场的或手段。 18、规制与外部性问题的关系：

（1）从规范性分析的角度看，规制应该为了实现公共利益。规制是为了解决市场失灵或外部性问题，纠正资源的错误配臵，提高社会总体福利水平。

（2）从实证性分析的角度看，规制未必总是代表了公共利益。事实上，规制有时只是代表了某一利益集团的特殊利益。

规制，也称管制，表现为为了控制企业的价格、销售和生产决策而直接采取的各种行动。 寻租：通过政治程序获取某种，从而摄取资源的再分配行为。

19、规制的必要性：比如，颁布关于有毒化学物的具体管制办法，森林保护、海洋保护等。 需要强调的是：1、规制是否有效，应该由成本收益分析来做判断；2、规制应当符合公共利益。

第四章 公共选择理论

1、公共部门与私人部门资源配置的区别：

公共部门与私人部门资源配臵的区别在于：前者是通过非市场的政治过程来决定；后者是基于需求与供给关系，由市场来决定。

私人部门场合进行资源配臵的主要机制是：市场价格体系和市场竞争，决策是以个人为基础作出的。 公共部门场合主要机制是投票：产生偏好显示和偏好加总的问题。 2、选见差异的原因：

（1）选民们的偏好互不相同（2）他们的收入水平不同（3）他们面临的税收水平不同。 1、公共选择理论的研究对象——

包括选民、政治家、使选民和政治家相连结的选举程序、以及官僚理论。

3、无差异曲线：曲线上的每个点都代表了不同产品的一种消费组合，而消费者从这些不同的组合中得到的满足程度是一样的。

4、不同类型的偏好产生的各种结果：

（1）在实行民主政治的国家，官僚的偏好取代了全体选民的偏好； （2）集权国家中，统治者偏好取代全民偏好；

（3）国家中，者的个人偏好取代整个社会的偏好。 5、不同类型的决策。

（1）柏拉图式的，即大公无私的只为全民利益服务的公仆。该类型的根据社会偏好向全体社会成员提供法律和秩序等公品，同时从私人部门课税，用来支付人员工资；

（2）君主，与公仆相反，是一种自私自利的国家机器； （3）官僚的目标函数是整个官僚机构工资收入的最大化；

（4）所谓的民主。指社会各利益集团通过各种渠道来影响国会，的决策是各种利益集团对抗、妥协、讨价还价的结果。

6、唐斯在《民主的经济理论》中指出，决定选民是否参与投票的主要因素：

（1）自身投票的重要意义：指选民对自己参与投票能否影响选举结果的主观推测；

（2）对各政党间的期待效用差：指选民对参加选举的政党所提出的效用差异的认知； （3）投票成本：选民参与投票所需的费用；

（4）投票的长期利益源自于选民参与投票有益于维持民主的考虑：选民依靠民主的保持来为何和发展切身利益。

7、选民投票热情的决定因素：

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（1）决定这选举中是否出现短兵相接的选民的主观能动性越强，对不同政党之间的期待效用差别越大，选民就越有可能参与投票；（2）投票成本有碍于选民参与投票（3）投票的长期利益有助于选民参与投票。

统一税制，每个人都要缴纳同样数量的税收，不论其收入水平如何。 比例税制，每个人按照相同的收入百分比纳税。 累进税制，对富人课税较重。 累退税制，对富人课税较轻。

8、投票者效用曲线的由来：作为选民的消费者，在决定购买多少私人产品和决定投票要求多少公品时，他们决策均衡点是由自己的收入预算线与无差异曲线所决定的。

收入预算线，指对应于一定的收入水平，消费者能够购买的不同产品的组合。 无差异曲线，反映了消费者对不同产品组合的偏好。 9、投票规则

（1）多数票规制：指一项决策必须有一半以上的投票者赞成才能通过。包括简单多数、比例多数。 《1》简单多数票规则，赞成票只要超过半数，决策即可通过。

《2》比例多数票规则，赞成票必须高于半数以上相当大的比例，如2/3、3/5、4/5。

（2）投票悖论：早在18世纪80年代，法国哲学家孔多塞观察到了多数票规则的一个重要特性，即它可能无法在多个备选方案中达到平衡，在各种选择之间循环。这现象就称为投票悖论。

（3）阿罗不可能定理：即不存在一种能够把个人对多种备选方案的偏好次序转换为社会偏好次序，并且准确表达全体社会成员各自的个人偏好的社会选择机制。

（4）最优多数规则，当且仅当两者相等时，人们无法再通过任何方法来进一步降低总成本，这时就是实现了总成本的最小化，也就是最优的多数规则。

《1》决策成本分为：决策外部成本、决策时间成本

决策外部成本，指在集体决策中，个体因其他成员的行动而承担的成本，发生在集体决策强加给个体的场合。

决策时间成本，为了是集体决策得到所需的赞同人数而花费的时间和努力。 10、决策外部成本与决策时间成本之间的权衡：

若结果能使两者之和达到最低，那就是最优效率的多数投票均衡点。如果时间成本高于外部成本，那么人们就可以通过减少前者的方法来降低总成本；反之，则可以降低后者。只有当两者相等时，才可以达到总成本的最小化。

11、中间投票人定理：两党相争，A、B党为了争取更多的选民，其就会向最接近中间投票人所偏好的立场移动。

12、公共行动费用的分散性，是指赋税负担的分散性。

利益分配的相对集中性，指选民中的某些人能够从维持或增加开支的行动中得到显著的好处。 13、利益集团在公共决定中的影响力： （1）组织优势（2）信息优势（3）财政优势 7、官僚理论

官僚，在这里指的是各级机构中任职的个人。

官僚的行为特征有：1.无产权约束；2.高度垄断；3.缺乏明确的考核指标；4.由于公品的投入与产出之间并不存在清晰的关系，因此难以对行政部门的生产活动进行有效的成本分析；5.监督困难。

官僚预算最大化理论，“尼斯卡南”认为官僚的预算由政治家决定，政治家根据对官僚产出量来决定预算规模。

官僚效用最大化理论，“米盖”和“贝兰格”认为官僚们不会一味追求预算规模的最大化，而是追求能够为自己所得的预算结余的最大化。

第五章 公共支出理论

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1、公共支出：

公共支出最先是由生产公品的支出所引起的，后来又包括各种符合公共需要的收入转移行为。

2、公共支出的分类：

（1）从公共支出的性质来看，它分为：消耗性支出、转移性支出

消耗性支出：消耗性公共支出是各部门的消费性和投资性支出，包括对经常性的产品与服务以及资本与劳动的购买。

转移性支出：按照一定的方式将一部分财政资金无偿转移给受益人，包括养老金、补贴、公共利息、失业救济金等。

财政挤出效应：在其他条件不变的情况下，公共支出的增加会引起银行利率的提高，而银行利率的提高会减少人们的投资需求，从而使私人投资活动遭到排挤。

（2）按公共支出的功能划分，分为：民用、国防，也可以划分为：生产性支出、非生产性支出 （3）按公共支出层次来划分，有与地方的公共支出。

地方公共支出与公共支出的区别：公共服务带来的利益受到空间的，每个管辖当局提供并支付的公共服务所带来的利益仅限于管辖区内。

3、公共支出的作用： （1）再分配；（2）反垄断；（3）纠正由于缺乏远期市场和保险市场所造成的影响；（4）消除长期不均衡；（5）纠正外部性；（6）提供公品；（7）有益品需要。

主要两方面：一是转移支付，属于微观方面，二是稳定经济收入，属于宏观方面。 4、公共支出的宏观模型：

（1）公共支出增长的发展模型：马斯格雷夫与罗斯托 经济发展的阶段理论，解释公共支出的增长原因，公共部门投资在整个社会的总投资中有较大比重，因为经济发展需要公共部门来提供社会基础设施，以及用于人力资本的投资。

（2）瓦格纳法则： 19世纪的德国经济学家，研究公共部门支出占GDP比例不断上升的原因。 从政治因素看，公共支出的相对增长是国家活动规模扩大的结果。

从经济因素看，由3个原因促成：工业化、城市化、需求的收入弹性。 （3）皮考尔与瓦埃斯曼的分析

在决定预算支出的规模时，应该密切关注公民关于赋税承受力的反应。任何一个社会在其发展中都可能遇到战争、饥荒或其他灾难等非正常情况，这时就需要公共支出急剧增加。为了给公共支出的扩张提供资金，将被迫提高税率，公民也可以接受。

的公共支出不断增加的两原因：（宏观经济解释公共支出的变化）

1.内因，即GDP上升----收入上升----税收上升；2.外因，即由战争与灾难等外生变量引起的公共支出的增加。

7、从微观角度分析，影响公共支出增长的因素：

（1）产出水平起决定作用（2）服务环境因素（3）人口变化（4）公共部门投入品的价格 8、私人企业投资的决策步骤：

（1）确定一系列可供选择的方案（2）分析各种方案可能产生的后果（3）估算各种投入与产出的价值（4）将各方案的肉如与产出价格进行比较，选择可得利润最大的方案。

9、公共支出与私人支出的不同： 公共支出行为：（1）公共支出的主要目标不是利润（2）公共支出在很多情况下不能像私人企业那样用市场价格来估算。

私人支出行为：（1）只关注影响项目盈利性的因素（2）在市场中进行，受市场价格影响。 12、公共部门公共支出的贴现问题，需要考虑以下因素：

（1）市场竞争是完全的还是不完全的（2）不确定性（3）风险（4）税收（5）宏观经济（6）机会成本（公共与私人的区别）

16、公共支出的公平问题的产生：因为公共支出的收益分配具有相对集中性，而公共支出的成本负

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担却是具有分散性。

17、对公共支出问题的考虑：（1）通过调查研究，确定社会权重，即一项公共支出会使多少人获益，各种获益人群所占的权重是多少。（2）调整公共支出方式，使不合理的社会权重得到修正，以尽可能地增加得益者人数。

第六章 公共支出

1、私人部门对公共对公共支出的反应：

（1）卢卡斯判据：理性经纪人对的反应，即的一切都会被人们发觉并且作出相应反应。

（2）理性预期：当的经济变动时，人们会随着变动而调整自己的行为。 ￥2、公共支出的收入效应与替代效应的区别：

（1）收入效应：实际收入的变动会导致人们对产品的需求量的变动，个人因为收入的提高或下降而改变自己的支出模式。

（2）替代效应：产品相对价格的变动导致人们对产品需求量的变动。 前者是免费提供一定数量的食品；后者是承担一定比例的食品购买支出。 3、替代效应低效率的问题：

（1）在总效用提高的过程中，食品的消费增量远远大于其他产品的消费增量，意味着引起了资源配臵扭曲（2）可以采用成本更小的方法让低收入者的效用水平提升到同等程度，例如直接给予一定数量的收入补贴。

6、公共支出的分配结果的研究：

公共支出的分配效果往往是扭曲的，很多看起来旨在改善穷人状况的公共支出，最终得益者却并不是穷人，而是那些本不该得到这类帮助的富人。所以，制定一项正确的公共支出可能是很困难的。

7、效果的累进性，公共支出所带来的收益高于成本。 效果的累退性，该项所产生的结果，收益低于成本。

8、收入效应优于替代效应，因为前者比后者更具效率；累进性优于累退性，因为前者比后者更有助于公平。

9、价格补贴，对农产品的消费者给予物价补贴，以便在稳定农产品价格的同时维持消费者需求量；

收入补贴，对给农民收入上的补助，以弥补农产品价格变动造成的损失。 收入补贴优于价格补贴。

10、利益集团对公共支出的影响：

（1）不同利益集团对公平与效率之间的权衡取舍有相同的看法，但对公平与效率的偏好不同，就

看哪个集团更具影响力；

（2）不同利益集团不仅公平与效率之间的权衡取舍看法不同，而且对公平与效率的偏好也不同，

就看哪个集团影响力大，如果双方协商好，也会取均衡点。 11、官僚的偏好对公共支出的影响：

（1）如果偏好控制支出总量，他就可能采取给予农民收入补贴方法；

（2）如果偏好控制价格，他就会采取价格补贴的方式，使价格维持补贴前的水平。 12、为什么要提供公共保健支出：

（1）健康既是一个人的愿望与权力，也是国民收入的保证。由于保健具有创造国民经济这种溢出效应，因此，与个人分担保健投资合情合理。2）保健市场失灵。

13、保健市场失灵的主要表现：

（1）不完全信息（2）不完全竞争（3）外部性问题（4）疾病的不可预测性

14、对保健市场干预的结果：1、人们对保健服务飞需求增加2、干预可能带来低效率 15、为什么要提供公共教育支出：

首先，教育不是纯公品，但也具有极大的溢出效应，从而需要公共支出的支持。 教育的溢出效应主要反映在以下两个方面：（1）有着良好教育的公民能使社会运行得更好；（2）对

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一个社会来说，有越多的人具备看书识字的能力，就越有助于社会交流与经济发展。

其次，为了增进社会公平。

16、对个人进行教育资助的选择：

（1）公平个人之间的生产率。应把较多的公共教育支出用于帮助能力较弱的个人，使得能与能力较强的人具有相同的生产率，这样有助于增进社会公平，但是会导致人力资本投资的收益率下降。

（2）公平分配公共教育支出。按照人均一份的原则，仅仅公平了投入，没有公平产出。但与前以相比，投入回报率增加了。

（3）公共教育支出收益的最大化。将公共教育支出全部投向能力较强的个人，投入回报率大大增加了，但社会差距加大了，可能会导致严重的社会问题。

17、对家庭进行教育资助的选择：

（1）对低收入家庭进行公共教育支出的资助。有助于促进社会公平效率适中，注重社会公平增进效应。（2）对所有家庭公平分配公共教育支出。不仅不能改善公平状况，而且还产生了效率问题。 （3）公共教育支出在基础教育与高等教育两阶段区别对待。对基础教育予以全额资助，高等教育资助只给贫困家庭中那些能力较强的个人。

18、公共教育支出改革的核心问题是：如何实现促进公平的目标。 19、保险支出对劳动供给的影响：

项目有收入效应，也有替代效应。这里主要是收入效应，按照人均一份的原则提供退休保险进，结果不管高收入还是低收入者，都会减少自己的劳动供给，因为向他们提供全额的退休金，让他们的未来生活有了着落。

20、提供社会保障的主要原因：

A．个人面临的许多重大风险无法通过市场来提供保险，如失业保险、养老保险。

B.私人保险公司所提供的保险在降低社会风险的能力方面要低于，通货膨胀与战争较明显。

C.市场无法区分不同个人所面临的不同风险，只能根据每个投保人所支付的保险金来提供保险服务，这样，最需要得到保险、同时也是收入最低的人往往就成为最不容易得到保险的社会群体。 21、保险支出对储蓄的影响：

提供的社会保险降低了个人退休储蓄的动机和必要性，很大程度上抵消了人们退休后可能面临的风险。

22、养老保险对社会公平的影响：

（1）为推行社会养老保险计划而开征的税收，对于纳税人来说是一种强制储蓄； （2）就保险的分配而言，如果人们的退休年龄相同，其结果就比较公平；

（3）养老保险金作为一种转移支付，如果能缩小人们退休后的差距，其结果就被认为是公平。 但是，对于养老金是否在退休后如数归还，涉及到差距、社会公平的问题，左右为难。较好的解决方法：通过政治市场的公共选择，决定应以何种公平观来实施养老保险计划。

23、保险支出增加的原因：

A.人们生命周期的延长;B.出生率的不断下降;C.人们的工作年限下降，退休年龄提前。 24、西方许多经济学家主张的保险支出改革：

（1）用每个人的税收贡献来购买退休后的收益（社会保险），以抑制人们提前退休的动机。 （2）让每个人自行解决问题，只向贫困群体提供社会保险。

（3）完全放弃对保险市场的干预，让市场机制取代来解决人们的养老问题。 第（1）可提高保险市场效率，但不利于增加社会公平。（2）有助于社会公平，但不利于效率。（3）是一种倒退，必将使保险市场失灵再度出现。

26、私人部门提供国防用品低效率的因素：

（1）私人部门军火产品市场的垄断，必然导致购买国防用品的成本提高

（2）新式武器的生产风险极高，当向私人军火商订购新式武器时，私人军火商会要求国防部

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门分担风险，从而产生“成本溢出”效应。

（3）将领们与私人军火商的合谋，以达到提高军火订购价格的目的。 27、提高国防开支效率的配臵方法：

（1）义务兵役制与志愿兵役制结合（2）建立预警系统，并在预警系统与作战系统间求得平衡 （3）保持常规武器系统与核武器系统的均衡发展 28、国防预算规模的确定：

（1）总量结构分析，黄油与大炮转换曲线来说明和平、战争、冷战时期情况；

（2）边际效用分析，100枚导弹摧毁50个目标，200摧毁75个，这样递减，500枚时最后100枚只能摧毁3个，是否需要发射；

（3）博弈论分析，美国、前苏联之间的裁军、扩军的军备竞赛。

第七章 公共税收理论

1、税收定义：由机构实行的、不直接偿还的强制性征收。 2、税收的分类：直接税、间接税。 直接税或按税基分：收益税、资本税

间接税或按税收数量、税基规模分：从价税、从量税。 3、直接税的优点：易于调整，以适应不同个体的情况。

间接税的优点：证收费用较低，管理较容易，在零售、批发环节上征收。

税收直接税间接税当期收益税资本税多重税率的从价税从价税和从量税资本转移税财富税产品税一般具有累进性一般具有比例性所得税公司税资本利得税

4、将资源从私人部门转移至公共部门的做法：

（1）通过发行大量纸币，用来购买商品与劳务，使货币贬值，也就是“通货膨胀”； （2）对自己提供的产品和劳务收费；（3）借款，例如发行国债；（4）征税，是收入最重要的来源。

5、税收相对与其他做法的优势：

征税也有限度，但它能筹集到的资金数量远远超过发行纸币、直接向消费者收费、举债所能筹集的资金数量。

6、累进税和累退税的区别：

累进税，随着收入增加，税收占收入或财产的比例也相应增加。 累退税，低收入家庭纳税占收入的份额要高于高收入的家庭。

如果对烟草纳税，它很可能是累退性的，因为低收入者在香烟的支出占收入的比例高于高收入者；如果对那些只有高收入者才购买的商品课税，那么它很可能是累进性。

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3、税收的五个基本特征（斯蒂格利茨提出）： （1）资源配臵的有效性：基于效率的角度； （2）易与管理：税制易于管理，税收成本低；

（3）灵活性：税制具有灵活性，能够自动适应经济形势的变化； （4）透明度：税收的负担及用途、去向清楚、公开； （5）公平：税制设计有助公平。

4、斯密的税收原则：公平、确定、便利、效率。 5、税制选择的一般性原则：

（1）公平原则：受益原则和支付能力原则；

收益原则，指人们纳税的多少应该与他们从那里获益的水平相匹配。 支付能力原则，指人们纳税的多少应该与其收入或财富水平相匹配。 横向公平，在各方面都相同的个人应该得到相同的待遇。

纵向公平，有能力比其他人支付更高税收的人，应该缴纳更多的税。 （2）效率原则：在获取同等收入的前提下，征税成本最小化。 （3）税制选择的一般框架。。

8、税收的归宿：指征收所产生效应的最终分配。即那些真正从税收中获益或受损的个体。

税收的归宿取决于许多因素，其中最重要取决于经济是否具有竞争性，如果是竞争性的，那么取决于供给曲线与需求曲线的形状。

*9、竞争性市场上的产品税的归宿（即对生产者课税） （1）由生产者与消费者共同承担 （2）完全由消费者承担 （3）完全由生产者承担

A、对工资收入者课税（即向工人课税） B、对工资支付者课税（即向厂商课税）

以上两者对就业影响、税收负担的分配是一样的，只是名义影响不同。

另外，当经济处在严重通货膨胀时，向厂商征收比工人更有利于物价的控制。

（2）劳动供给缺乏弹性，不论向厂商还是工人征收，大部分税收负担都落在工人身上。 16、效率损失与替代效率的关系：

（1）从消费税角度看，课税后，对该消费量减少了

（2）从一次总付税看，不征收消费税，改为一次总付税，在对消费者效用具有相同影响下，它获得的税收收入要比征收消费税高，造成无谓损失。

无谓损失的大小取决于替代效应。 19、税收对劳动供给的其他影响

（1）不仅取决于税收的种类，还取决于人们对劳动本身的看法； （2）可能导致男性劳动供给的增加； （3）对劳动供给没有任何影响。

21、累进税、比例税在公平、效率方面的对比：

（1）累进税与比例税的区别不仅在起征点不同，边际税率也不同。比例税的边际税率相等，累进税的边际税率不相等，而且高于平均税率。

（2）累进税具有较高的边际税率，会产生较大的无谓损失。

（3）累进税产生了较低的税收收入，因此它的效率性低于比例税，造成的无谓损失也较大。 （4）累进税在效率方面不如比例税，但他在实现社会公平方面有更大作用。

第八章 公共税收制度

税收的权力基础：一是通过公共服务来获得税收；二是用产权换取税收收入

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通过公共服务来获得税收：臣民的税收支出增加必须与他们所享有的产权和贸易保护等价。 用产权换取税收收入：给予某个社会利益集团以垄断特许权，以获取收入来源。

税收的权力基础来源于它为纳税人提供的服务和保护，这种服务和保护的最主要方面是私人产权的安全与市场竞争。只有这样，才能使的税基随市场经济活动的扩张而扩大，并始终保持其税收权力的合法性。

3、税收权的分配：

（1）施蒂格勒的最优分权模式

结论(了解):

A.为了实现配臵的有效性与分配的公平性，决策应当在最低行政级别的部门进行。

B.与公平收入分配、提高总体资源配臵效率有关的税收权应归；与提供各种非全国性的公共服务有关的税收则当归地方。 （2）奥茨的分权定理

结论(了解):对于某种公品来说，如果其消费是遍及该地域全部人口的，而且其提供的成本无论对还是地方来说都是相同的，那么，由地方来向自己选民提供的帕累托产量，总是比由提供的产量要有效得多。 （3）俱乐部理论

把社区比作俱乐部，即为了分享某种利益而联合起来的人们的自愿协会。 （4）偏好误识问题

如果社会在经济活动中并不完全具有确定性，地方比较了解本地区民众的偏好，而对全体民众偏好的了解并没有这么清楚，那么只有让地方来提供公品，社会福利才可能实现最大化；反之，如果由来提供，就不可能实现最大化。

（5）“用脚投票”理论

人们之所以愿意聚集在某个地方周围，是因为他们想在全国范围内寻找地方的服务与征收税收的一种精确组合，以使自己的效用达到最大化。当他们发现某地的这一组合符合自己的目标时，就会在这一地区居住下来，从事工作，服从并支持当地的管辖。这一过程就是所谓的“用脚投票”。

4、地方存在的必要性：

（1）与相比，地方更接近自己的民众，即地方比更了解所管辖选民的效用与需求；2）一国之内的不同人们有权对不同种类，不同数量的公共服务进行投票表决。

直接税

5、一次总付税的特征：（1）纳税人的任何行动都不能改变其义务（2）纳税人承担的恰好被国库得到的所平衡。

6、财富与收入的区别：

财富，指任何一时点上资源的存量。收入，指一段时间内资源的流量。 7、财富税分为：（1）财产税（2）资本税（3）继承税与遗产税 财富税，其税基按资产的存量来加以估算，而不是按资产的流量。

财产税，对非精神形式的财富课征的一种税收。包括对土地、土地上的建筑物课征。 资本税，对现有财富的一次性课税。 继承税，对继承财产的课征的税。

遗产税，某人死亡时，对转让财产的课征的税。 9、征收工资税的通常目的：

（1）工资税明白规定是用来为工人的福利计划提供资金的，例如美国对退休人员的付款是由工资提供的；

（2）工资税可以是实施其经济的工具。

间接税

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10、传统意义上直接税与间接税的区别：

（1）直接税，在这种税制下，纳税人的收入或福利将因纳税而相应减少。 （2）间接税，税负可以转嫁给他人。

11、间接税，包括：商品税、、关税。

商品税，只对最终消费者的商品课征，而不对生产者之间的中间交易课征。 ，以企业生产的商品或服务的市场增值部分为课税对象的一种税。 关税，向对外贸易征收的税。

有效保护，对整个工业结构的保护程度。 12、名义关税与实际关税的区别： 名义关税，指最终产品的关税决定的。

实际关税，由中间产品与最终产品的关税共同决定的。 有效的关税保护取决于各产业所面对的实际关税。 13、关税对改善贸易的作用：

（1）关税改变了进口品与出口品的国外价格，使对方国处于不利地位，后者被迫进行一部分的支付，是关税征收国的明显收益；（2）可以视为一种通过关税从对方国家抽取的垄断性利润。 14、累进税和累退税：

累进税：越富有的人课税越重。 累退税：越富有的人课税越轻。 15、超额负担，是“无谓损失”，是社会福利的净损失。 16、中性税收的重要思路：

（1）强调经济效率，即税收不应影响经济活动，不应产生超额负担； （2）以税的普遍性本身为中性的衡量标准。

第九章：宏观财政与国民经济的调节

1、重商主义，国家在促进经济福利中应该起主要作用。

2、自由放任主义，财富最好是由自利性的个人来生产，应该让自由市场这一“看不见的手”去发挥知道作用，而不是让去指导。

一、影响经济活动所采取的两种主要——财政和货币

1、财政：通过自己的支出或收入的变化来影响经济。 2、货币：采取某些措施来影响货币供给量和利率水平。 二、财政与货币的相互作用

财政的变化通常会影响货币运动，而货币运动反过来影响原来财政变动的结果。

二、1、非自愿失业：指工人愿意接受现行的或更低一些的工资率，但仍找不到工作而形成的失业。

2、菲利普斯曲线：菲利普斯曲线是一条用来说明通货膨胀与失业在短期内存在权衡取舍关系的曲线。。

三、“货币主义”理论：

1、代表人物：弗里德曼

2、与凯恩斯主义争论的观点：

（1）货币主义认为，现代经济的不稳定源于货币的不稳定； （2）在任何场合，财政本身所产生的影响是很小的。

（3）货币主义认为，凯恩斯主义关于经济可以“精确调节”的看法不准确。

（4）扩张性财政支出和收缩性财政支出都会产生效率成本，这也是财政不能作为稳定的原因之一。

（5）货币主义者对菲利普斯曲线所代表的失业与通货膨胀之间的可能交替关系，提出反对意见。 四、、税收乘数大小的决定因素：

（1）进口漏出，没有将能够替代国内商品和劳务的支出考虑进来；

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（2）税制结构，不仅仅有总额税组成，常常是更复杂的税收乘数； （3）预算，原是假设保持不变的，现在希望增加税收；

（4）挤出，指支出的增加有可能会对部分私人支出形成替代，从而使国民收入增长变得缓慢。 财政的时滞：只要税收制度发生变化，就会立即对经济活动产生影响。但实际上，财政以及货币通常不会在制定后立刻付诸实施。弗里德曼非常强调时滞对经济稳定的重要意义。

（2）时滞的分类： ①认识时滞：从某项活动提出要求开始，到认为有必要实行为止的一段时间差。 ②执行时滞：采取行动和实施该行动之间的时间差。这类时间差的产生是因为需要时间来执行已经变化了的决策。

③反应时滞：亦称“外部时滞”，是指一种付诸实施与最后对经济产生影响之间的时间。 （3）时滞的成因： ①认识时滞：因为相关决策者需要时间来收集和分析经济信息与资料。 ②执行时滞：因为需要时间来执行已经变化了的决策。 ③反应时滞：因为付诸实施与最后对经济产生影响需要时间。

（4）时滞的影响：各种时滞的存在了稳定的有效性，而且在某些情况下会导致经济的更大波动。

五、政治性经济周期理论，最初是由卡莱茨基提出的，他认为，如果经济处于衰退状况，就应扩张经济以避免大规模的失业。

五、为了防止政治性的经济周期、减少执行的时滞现象的方法：是建立一种能对经济活动水平变化作出“自动反应的财政制度”。

从税制来看，自动变化是指税入随国民收入的增减而增减。 六、自动变化与随意干预的区别：

随意干预，指有意识地调整经济活动，并将这种调整作为日常经济管理的一部分。 六、内在灵活性，当经济趋向衰退时，国民收入的减少部分应由税收的减少来得以抵消。 六、内在灵活性的优点、缺点：

主要优点：是它完全避免了认识时滞，同时，至少还可以避免部分执行时滞。

局限性：首先：它不能适应巨大的经济变化；其次：内杂灵活性只能减少而不能消除循环变化；再次：内在灵活性虽然可以缓解经济萧条的影响，但它也阻碍了经济复苏。

六、财政拖累是指这样一种影响：随着一段时期内名义收入的提高，通过累进税制而取得的税收收入占国民收入的比重会增大。

八、时滞会妨碍税收调整的效应

1、如果一种税收数量能够自动反映国民经济收入变化，那么认识时滞就可以得到避免； 2、间接税在避免执行时滞方面有较大的优越性；

3、所得税可以有效避免反应时滞，是因为所得税预扣制保证了税款支付与纳税义务在时间上的一致性。

九、所得税是稳定的主要工具（同时也是它的优越性）。 1、适宜性，2、调整速度， 3、税基宽窄。

第十章 赤字

一、赤字，也称财政赤字，指在商品与服务上的支出超过了它的税收和其他收入。 广义的预算约束，为实现各种目标而花费的总支出，必须等于的总收入。 狭义的预算约束，的总支出不许等于税收和其他收入。 二、赤字的可能后果：

（1）当期支出的部分负担直接落在后代人身上；

（2）发行债券可能会减少投资，从而间接地使后代人的境况恶化； （3）外国债务可能因此而增加，这会降低为了的生活水平；

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（4）的负储蓄没有被私人储蓄所抵消。 五、公共权力支出与自制决定支出的关系

（1）如果一国的支出基本上是自主决定支出，那么财政支出的波动性必然很大，在用款靠长官批条子的下，支出的稳定性自然难以得到保证；（2）如果一国支出基本上是公民权力支出，那么可能会丧失对支出的调节权，因而也丧失了运用支出这一杠杆来调节经济的主动权。 五、出现赤字，可供选择的：

1、财政向银行借贷，也称货币融资法，实质上是以发行货币的办法来弥补赤字。这会导致增发高能货币效应。

（1）向银行直接购买债券（2）先向公众发行债券，由银行购买回来（3）直接责令银行透支

2、向公众发行债券，也称债务融资法。避免眼前通货膨胀，却增加未来的债务。 七、货币融资法与债务融资法在效应上的差异： （1）对货币发行量的不同效应；（2）对投资的不同效应；（3）对价格水平的不同效应。 八、高能货币，也称货币基础，即公众持有的的货币性净负债。

九、公债，是由于向个人、公司、社会事业单位及他国借款而产生的。

十、李嘉图等效，指负储蓄（即赤字）的增加被抵消了，国民储蓄水平并没有改变。

十一、李嘉图等效原理的不足之处：在于债务自身的逻辑推理，这可从私人的行为来加以说明。一个人借款是为了在时间上重新安排开支，若借款和经常性支付等效，那这样就没有必要了。在惯例上，借款自身的目的在于从时间的角度上调整开支的先后安排。亦如其代表的公民，其借款也出于类似的原因。假如公债和征税的作用是相等的，那么公债就没有存在的理由了。 十二、税收和公债的区别：

（1） 就税收来说，只存在着一种体现在财政过程中的可能的“交换”；这种交换以为中介，在作

为纳税者的个人和因开支计划受益的个人之间实现的。

（2）在于政治上所决定的、由开支的需要所引起的债务归属时间上的不同。

十三、自动伸缩理论，为自由主义经济学家弗里德曼所推崇，他认为资本主义社会可借着“竞争秩序”之下的市场机制实现资源的最佳配置，对于景气循环变动则可以借助与定律的法律予以消除，而不必经由官方当局的随意裁定。

十四、随意裁定理论，为勒纳所提倡，他认为预算所涉及的公共支出、税收、公债收入、偿债、货币之发行与回笼等措施，应该依据它们对经济的效果如何来决定，而不是根据任何已经建立的法则来衡量其是否健全。

十五、不偏一隅的折衷理论，萨缪尔森提出，认为一味以赋税之增加或减少来抵消额外支出或预算盈余，从而将可用的赋税均予使用，则无异以赋税为经济的唯一法宝。 十六、财政原则复归需要采取的两个步骤：

（1）要确立一个有意义的平衡预算的准则； （2）把凯恩斯的破坏预算平衡的理论颠倒过啦； （3）需指定一个货币法规来保证平衡预算的实现。 十七、有效平衡预算准则的特征：

（1）它必须较为简单移动，能够被公众领会；

（2）一个有效的准则必须具有划分是否遵循或违反准则的标准界线，并且容易辨别；

（3）财政准则必须反映和表达全体公民的价值观，从而使他们信奉准则的规定的各项条款，并在某种意义上被看作是神圣不可侵犯。

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