风险评估报告

单位领导：

根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门和下属单位的风险评估活动，现将结果报告如下：

一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制

本次风险评估活动，是在单位内部控制领导小组的领导下，由财务务具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务处从人事处、审计处、单位纪检办抽调相关工作人员组成风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围

本次风险评估活动实行全方位评估，范围包括单位各部门和下属单位，以及所有的经济活动。 （三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序

本次风险评估活动，评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各部门负责人和报账员、下属单位负责人和财务科长参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各部门和单位先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向评估小组提交自查报告；再次，评估小组根据各部门和单位的自查报告，选择关键部门和自查风险点少的部门和单位进行重点

检查，对其他部门和单位也进行了快速检查；最后，根据各单位自查报告和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法

本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 （四）收集的资料和证据等情况

支持本评估报告的主要有风险评估工作底稿，现场拍摄照片图片，会计凭证、账本复印件，以及各单位的自查报告等。 二、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素

1、某中心未确立内部控制职能部门，没有构建内部控制的沟通直辖市和联动机制（风险点A1）；

2、资产管理处某同志已经在岗5年，没有轮岗（风险点A2）； 3、财务处某同志已到退休年龄，其经管制债权债务账本要移交给今年刚招录的会计某（风险点A3）； …………………

（二）业务层面风险因素

1、单位资产管理存在漏洞，2年前已完工的综合楼大修工程，由于存在纠纷，至今没有办理竣工财务结算，也未办理资产移交手续（风险点B1）；

2、由于油价上涨等因素，上半年公车费用支出同比去年增长26%，可能影响全年的“三公经费”控制目标（风险点B2）； …………………. 三、风险分析 1、单位总体风险水平

根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为40.95（风险最高100分），属于中等偏低水平。 单位 层面 标准 风险值 评估值 权重 综合 得分

2、重要和重大风险因素

经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据发生可能性和影响程度列表如下：

预算 业务 100 31 15% 收支 业务 100 30 10% 3 业务层面 采购 100 34 8% 2.72 资产 管理 100 65 12% 7.8 建设 项目 100 33 8% 2. 合同 管理 100 42 7% 2.94 100 43 40% 17.2% 4.65% 风险发生可能性20% A2 A1 A3 B1 B2 0 20% 100% 处于红色区域的是重大和重要的风险因素，即请单位领导重点关注。

四、关于应对风险的措施建议

1、责成单位尽快确立内部控制职能部门，构建内部控制的沟通协调和联动机制；

2、严格落实关键岗位人员轮岗制度，忙确定资产管理处某同志的轮岗方案；

………………….. 特此报告

财务处 年 月 日