第２７卷第１ｌ期 甘肃科技 Ｇａｎｓｕ Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏ ｆ．２７Ⅳ０．１１ ２０１１年６月 Ｊｕｎ．２０１１ 现行投资下企业投资项目核准申请与可行性研究 蒋青娣，王金刚 （甘肃省轻纺工业设计院有限责任公司，甘肃兰州７３００００） 摘要：关于投资改革决定的发布及相关配套文件的陆续出台，对我国工程咨询行业产生了极为深远的 重大影响，核准制是投资改革推出的重大制度创新举措。系统地介绍了企业投资项目核准申请的相关规定，新 的投资下如何理解企业投资项目的可行性研究，并重点阐述了二者的区别与联系。 关键词：投资；项目核准申请；可行性研究 中图分类号：Ｆ２７２ ２００４年７月，《关于投资改革的决 定》…正式出台，它突破了我国原有的项目审批制 度，确立了企业在投资活动中的主体地位，要求企业 外部性影响进行论述，侧重于经济和社会分析，主要 包括拟建项目的基本情况和该项目的外部影响，如 该项目对国家经济安全、地区重大布局、资源开发利 用、生态环境保护、防止行业垄断和保护公共利益等 方面会造成哪些有利或不利的影响。项目核准申请 报告是对项目进行审查以决定是否允许其投资 建设的重要依据。 １．１核准制与审批制的区别 不使用性资金的投资项目一律不再实行审批 制，区别不同情况分别实行核准制和备案制。实行 核准制是我国固定资产投资管理的一项重大制度创 新。这次投资改革，对工程咨询行业产生的影 响是全方位、多层次的，其中一个新的要求就是纳入 核准范围的企业投资项目需要编写项目核准申请报 告，从而使项目核准申请报告成为本次投资改 革催生的一个新生事物。 ２００７年５月２８日，国家投资管理部门正式出 核准制与审批制的区别主要体现在以下方面： （１）适用的范围不同。审批制只适用于投资项 目和使用性资金的企业投资项目；核准制则适 用于企业不使用性资金投资建设的重大项目或 类项目。（２）审核的内容不同。过去的审批 台《国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文 本的通知》（发改投资［２００７］１１６９号） Ｊ，要求从 ２００７年９月１日以后报送国家发展改革委的项目 申请报告，原则上均应按照该通知发布的《项目申 请报告通用文本》及其说明的要求进行编写。这标 志着我国投资管理部门对企业投资项目的核准制进 入了规范化管理的新阶段。当然这绝不是宣告企业 制，既从社会管理者角度又从投资所有者的角 度审核企业的投资项目；在核准制的情况下，只 是从公共管理的角度审核企业的投资项目。③审核 的程序不同。在过去实行审批制的情况下，对 企业投资项目一般要经过批准“项目建议书”、“可 行性研究报告”和“开工报告”等审批环节，而在核 准制的情况下，仅审核企业“项目申请报告”一 个环节。在实行核准制的情况下，直接管理的 企业投资项目数量大幅度减少，核准项目范围仅限 于《核准的投资项目目录》内的项目，并根据变 化情况适时调整。核准项目范围由投资主管 部门会同有关行业主管部门研究提出，报批 准后实施。未经批准，各地区、各部门不得擅 自增减核准范围。 投资项目可行性研究的寿终正寝。投资改革取 消的是对企业投资项目可行性研究报告进行行政审 批这道“坎”，而不是取消可行性研究本身。相反， 企业只有更好地做好可行性研究工作，才能最大限 度地规避投资风险，实现投资效益。 １企业投资项目核准申请 项目核准申请报告主要是从宏观角度对项目的 ・通讯作者：王金刚（１９７６一）．男．甘肃宁县人。甘肃省轻纺工业设计院有限责任公司副总工程师．国家注册咨询工程师．主要从事食品加 工厂咨询与设计工作．Ｅ—ｍａｉｌ＝ｗｊｇ＿３２８＠１２６．ｃｏｍ． 第１１期 蒋青娣等：现行投资下企业投资项目核准申请与可行性研究 １１１ １．２对企业投资项目核准的类型 “坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观， 根据《关于投资改革的决定》和国 家发展改革委颁布的有关改革配套文件，在新的投 资下，对企业投资项目的核准分为三类，即 对内资企业在我国境内投资建设项目的核准，对内 资企业在我国境外投资建设项目的核准以及对外资 促进经济社会和人的全面发展”的要求，统筹城乡 发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与 自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放，将树立和 落实科学发展观作为编制项目申请报告的指导原 则。重点考虑以下因素：（１）符合以人为本的发展 理念，即项目的实施是否有利于推动人类社会价值 企业在我国境内投资建设项目的核准。《企业投资 项目核准暂行办法》（２００４年９月１５日由国家发展 改革委发布的第１ ９号令）、《境外投资项目核准暂 行管理办法》（２００４年１０月９日由国家发展改革委 发布的第２ｌ号令）和《外商投资项目核准暂行管理 办法》（２００４年１０月９日由国家发展改革委发布的 第２２号令） －５］分别对上述三类项目核准的程序、 原则、内容、条件及效力等事项进行了明确规定，各 省（自治区、直辖市）及计划单列市地方发展改 革部门也根据《关于投资改革的决定》 和国家有关配套文件，对本级贯彻执行 企业投资项目核准制的措施制定了地方配套的相关 规定。 １．３项目核准申请报告 １．３．１ 项目申请报告的编制与审核内容 项目申请报告应包括八个方面的内容：（１）申 报单位及项目概况；（２）发展规划、产业及行业 准人分析；（３）资源开发及综合利用分析；（４）节能 方案分析；（５）土地利用、征地拆迁及移民安置分 析；（６）环境和生态影响分析；（７）经济影响分析； （８）社会影响分析。审核内容主要是“维护经济安 全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布 局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面。 １．３．２项目核准申请报告的特点 １）研究思路的三个转变 在实行核准制的情况下，项目核准机关对企业 投资项目的审核特点发生了以下变化：（１）从“内部 性”向“外部性”的转变；（２）从微观审核为主向宏观 公共事项审核转变；（３）从“技术经济论证”向“经 济、社会、资源、环境等综合论证”的转变。 ２）研究目的的重大调整 项目申请报告的研究目的主要是论述项目的建 设是否有利于维护国家经济安全、合理开发利用资 源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防 止出现垄断等，一切以社会公共利益为出发点。 ３）项目论证的原则 项目申请报告对项目的论证，应强调符合目前 管理经济活动的执政理念的重大调整，强调 的整体实现和共同进步；（２）符合发展目标的 要求，即项目的建设实施与社会、人文、资源、环境及 空间等价值的整体改善与发展相适应；（３）符 合可持续发展的原则，包括经济、社会、文化、资源、 环境和空间的协调与可持续发展；（４）符合社会主 体参与的原则，体现区域社会群体是发展实践的真 正主体，拥有发展的参与权和选择权。 ２企业投资项目可行性研究 可行性研究报告主要是从微观角度对项目本身 的可行性进行分析论证，侧重于项目的内部条件和 技术分析，包括市场前景是否看好、投资回报是否理 想、技术方案是否合理和先进、资金来源是否落实、 项目建设和运行的外部配套条件是否有保障等主要 内容，主要作用是帮助投资者进行正确的投资决策、 选择科学合理的建设实施方案。 我国企业开始编写可行性研究报告，是改革开 放的产物，是从西方国家学习过来的，其蓝本就是联 合国工发组织的黄皮书，即《工业可行性研究报告 编制手册》。可行性研究报告传人我国后，由于逐 步演变成为对企业投资项目进行管理的一种工 具，因此要求企业必须按照规定的章节设置、内 容、深度要求来编写可行性研究报告，从而使可行性 研究报告的内容加入了越来越多的“的意志”。 如有关部门发布的各类投资项目可行性研究报告编 写规范中，都要求企业报送的可行性研究报告除了 包括对企业内部事项诸如市场前景、厂址选择、工程 技术方案、投资估算、财务效益等进行论述之外，还 应包括环境影响评价、国民经济评价、社会评价、区 域经济影响评价等内容。尤其是一些部门要 求，企业可行性研究报告应增加诸如劳动卫生、安全 生产、消防、地震、水土保持、招投标、区域及行业规 划等越来越多的内容。在市场经济的运作下， 对企业的有关这类公共事项的管理，一般都是 通过法规的手段进行间接管理的，不会要求企 业的可行性研究报告中应该包括这些内容，并通过 审批具体项目可行性研究报告的方式来履行其公关 ｌ１２ 甘肃科技 第２７卷 管理职能。正常情况下应该是通过制定和完善相关 的法规，并监督法规实施的有效性，通过间接的 手段来确保企业行为不至于损害公共利益。 ３．１．３ 内容不同 企业投资项目可行性研究报告应对市场预测、 厂址选择、工程技术方案论证、设备选型、投资估算、 由于认识上的差异，使得人们对企业投资项目 可行性研究报告的编写内容及深度的理解越来越趋 于复杂化，以至于各行业主管部门纷纷提出属于本 行业的企业投资项目可行性研究报告编写的大纲、 财务分析、企业投资风险分析等方面进行研究，回答 企业自身所关心的问题。项目申请报告是从维护国 家经济和产业安全、合理开发利用资源、保护生态环 境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等 指南、手册等，以便把行业内部管理的思路、要求及 方面进行论证，回答所关心的问题。 内部职能的行使统统加入到可行性研究报告中。 ３．１．４时序不同 投资改革要求企业投资项目不再需要上报 可行性研究报告与项目申请报告是两个不同性 可行性研究报告，这将会使得企业投资项目可行性 质的文件，项目申请报告不是在可行性研究报告基 研究报告的编写回归其本来面目成为可能。这就要 础上的简单补充，也不是可行性研究报告的替代物。 求企业应根据其自身决策的需要，自行决定编写可 对于一个理性的企业投资主体，在进行项目投资决 行性研究报告的内容、形式、深度要求，没有必要必 策之前，无论主管部门是否要求，都应该首先从 须按照所谓标准的格式进行编写，当然更没有必要 企业自身角度进行详细的可行性研究，以论证项目 编写成一本“可批性报告”以满足审批需要。 是否可行，是否符合企业整体发展战略规划的要求； 甚至企业如果有确切的把握，认为项目一定可行的 是否能够满足股东投资回报的要求。项目获得企业 情况下，完全可以不编写可行性研究报告，这些都是 内部决策机构——董事会批准后，应在此基础上编 企业内部事务。 写项目申请报告，申请部门的行政许可。因此， ３项目申请报告与企业投资项目可行 可行性研究报告的编写一般应先于项目申请报告。 ３．１．５法律效力不同 性研究报告的异同 可行性研究报告用于企业内部的投资决策，对 在实行核准制的下，企业投资属于核 企业内部股东及董事会负责，遵循企业内部管理规 准目录范围．内的项目，需要编写两种不同类型的项 定及公司法人治理结构的约束。项目申请报告的编 目研究论证文件，一是用于上报项目核准机关用于申 写和报送具有行政的强制力约束，是企业在进 请行政许可核准的项目申请报告，另一个是供企业内 行项目投资建设活动中必须履行的社会义务，受国 部审核决策使用的企业投资项目可行性研究报告。 家有关法律法规的制约，如行政许可法及国家行政 ３．１ 项目申请报告与企业投资项目可行性研究报 主管部门有关项目投资管理规定的约束。 告的区别 ３．２项目申请报告与企业投资项目可行性研究报 ３．１．１ 目的不同 告的联系 可行性研究报告的目的是要论证投资项目的可 １）二者都是适用于企业投资项目的前期论证 行性，包括市场前景可行性、技术方案可行性、财务 文件，都是对企业投资项目的前期论证工作的载体 可行性、融资方案可行性等等；项目申请报告不是对 和重要工作内容。 项目可行性所进行的研究，而是在企业认为从企业 ２）项目申请报告可以看成是在企业可行性研 自身角度看项目已经可行的情况，回答关注的 究报告基础上的提升和拓展，二者既不排斥，也不重 涉及公共利益的有关问题，目的是为了获得投 复，各成体系。‘ ． 资管理部门的行政许可。 ３）系统深入的可行性研究，可以为项目申请报 ３．１．２角度不同 告的编写打下坚实的基础，尤其是大型复杂的建设 企业投资项目可行性研究报告是从企业角度进 项目更是如此。 行的研究，因此侧重于从微观的角度、企业内部的角 ４）如有必要，企业在上报项目申请报告时，可 度进行的技术经济论证。项目申请报告是从公共利 以将企业可行性研究报告作为项目申请报告的附件 益的代言人——的角度进行的论证，因此是从 之一，但部门不应对此予以强制。涉及企业内 宏观的角度，外部性的角度所进行的经济、社会、资 部商业机密内容的可行性研究报告，可以不向 源、环境等综合论证。 核准机关公开。 （下转第６５页） 第１１期 李巍等：西门子变频控制系统在卧式镗床中的应用 ６５ ＦＩＢＵＳ监控网络，如图５所示。 ４．３系统软件 采用了西门子的一系列软件：ＳＴＥＰ７、ＳＩＭＯ— ＴＩＯＮ ＳＣＯＵＴ软件进行程序的编写、调试、诊断和监 控。 ’ ５结语 。 提出的西门子变频调速系统使得卧式镗床的拖 动系统不仅减小了电动机的容量而且加工的调速范 图５监控系统功能 围变宽，达到３～７０ｍ／ｍｉｎ，静差率＜３％，且为无级 １）现场信号采集：ＰＬＣ以扫描周期对现场数据 ．调速，效率提高。变频器和ＰＬＣ的应用充分体现了 进行循环采集，并通过建立好的数据库将现场数据 快速、灵活的控制特点。实现了以往难以作到的多 传送给上位机进行监控。 种复杂控制和故障保护，使系统实现了操作维护简 ２）实时监控：上位机通过ＳＩＭＯＴＩＯＮ ＳＣＯＵＴ监 单化和控制智能化，工作稳定可靠，操作系统便于维 控软件可以对现场参数实时监控，观测各环节工作 护，自动化程度高。 状态，而且可以通过ＳＴＥＰ７软件对ＰＬＣ运行状态进 参考文献： 行实时监控诊断。 ［１］文怀兴，夏田．数控机床系统设计［Ｍ］．北京：化学工 ４．２系统组态 ’ 业出版社。２０１１． 如图６所示，该系统以西门子ＰＬＣ为控制核 ［２］罗永顺．机床数控化改造实例［Ｍ］．机械工业出版社， 心，ＰＲＯＦＩＢＵＳ总线为控制网络，以通讯的方式，通 ２０１Ｏ． 过对西门子ＰＬＣ进行编程，在上位机（ＰＧ／ＰＣ）上对 ［３］廖常初．ｓ７—３００／４００ＰＬＣ应用技术［Ｍ］．机械工业出 现场参数进行监控。镗床自动进刀、各进给轴的自 版社，２００８． 动进给、手动进退、点动功能都由ＰＬＣ软件来实现。 ［４］罗红福，胡斌，钟存福，等．ＰＲＯＦＩＢＵＳ现场总线工程应 其中主轴电机、各进给轴电机均用西门子（；１２０变 用实例解析［Ｍ］．北京：中国电力出版社，２００８． 频器通过和ＰＬＣ 通讯的方式进行调速控制 加】。 ［５］戴文进，张景明．电机设计［Ｍ］．北京：清华大学出版 阳 ｌ 瓣■＾蔫 ■删雠 社，２０１０． ［６］寇宝泉，程树康．交流伺服电机及其控制［Ｍ］．北京： ｌ ＿ ≥ 霉 叠 －辣∞脯臻 机械工业出版社，２００８． ［７］林渭勋．现代电力电子技术［Ｍ］．北京：机械工业出版 社，２００６． Ｉ－ Ｉ ［８］邓建平．数控机床控制技术基础［Ｍ］．北京：人民邮电 出版社，２００６． ［９］吴忠智，吴加林．变频器应用手册［Ｍ］．北京：机械工 业出版社，２００８． 姗‘；ｌ埔 ＧＩ，ＩＩＩ， 蝴 ６ｉ鞠 ［１０］ 廖常初．西门子工业通信网络组态编程与故障诊断 图６西门子变频调速系统组态 ［Ｍ］．北京：机械工业出版社，２０１０． ”●…‘●…’●…‘●…・●…・●・…●…・●…・●…・●…・●…・●…－●…・●…・●…．．…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…－●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…・●…－●” （上接第１１２页） ［４］ 境外投资项目核准暂行管理办法［ｚ］．国家发展改革 参考文献： ‘ 委第２１号令，２００４—１０—０９． ［１］关于投资改革的决定［Ｚ］．２００４—０７—１６． ［５］ 外商投资项目核准暂行管理办法［ｚ］．国家发展改革 ［２］ 国家发展和改革委员会文件．国家发展改革委关于发 委第２２号令，２００４—１０—０９． 布项目申请报告通用文本的通知［ｚ］．发改投资 ［６］ 李开孟．投资改革与工程咨询［Ｊ］．中国工程咨 ［２００７］１１６９号． 询，２００５，５４（２）：４９－５１． ［３］企业投资项目核准暂行办法［ｚ］．国家发展改革委第 ［７］ 李开孟．企业投资项目的核准申请［Ｊ］．中国投资， １９号令，２００４—０９—１５． ２００７（１）：１１１－１１３．
